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2025年营运资本筹资题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.营运资本筹资的主要目的是什么？

A.增加长期资产

B.提高企业盈利能力

C.确保短期偿债能力

D.扩大市场份额

答案：C

2.以下哪种方法不属于营运资本筹资的内部来源？

A.现金储备

B.应收账款融资

C.短期银行贷款

D.内部产生的现金流量

答案：C

3.在营运资本管理中，现金周转期的计算公式是什么？

A.存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

B.存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

C.存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

D.存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

答案：A

4.以下哪种财务指标可以用来衡量企业的营运资本管理效率？

A.资产负债率

B.流动比率

C.股东权益比率

D.利息保障倍数

答案：B

5.应付账款融资的主要优点是什么？

A.成本低

B.筹资速度快

C.筹资额度高

D.风险低

答案：A

6.在营运资本筹资中，短期银行贷款的主要缺点是什么？

A.利率高

B.筹资额度低

C.筹资期限短

D.风险高

答案：A

7.存货周转期的计算公式是什么？

A.365/存货周转率

B.365存货周转率

C.365-存货周转率

D.365+存货周转率

答案：A

8.应收账款周转期的计算公式是什么？

A.365/应收账款周转率

B.365应收账款周转率

C.365-应收账款周转率

D.365+应收账款周转率

答案：A

9.在营运资本管理中，应付账款周转期的计算公式是什么？

A.365/应付账款周转率

B.365应付账款周转率

C.365-应付账款周转率

D.365+应付账款周转率

答案：A

10.营运资本筹资的哪种方法通常需要企业提供抵押或担保？

A.现金储备

B.应收账款融资

C.短期银行贷款

D.内部产生的现金流量

答案：C

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.营运资本筹资的内部来源包括哪些？

A.现金储备

B.应收账款融资

C.短期银行贷款

D.内部产生的现金流量

答案：AD

2.营运资本筹资的外部来源包括哪些？

A.现金储备

B.应收账款融资

C.短期银行贷款

D.内部产生的现金流量

答案：BC

3.营运资本管理的主要目标是什么？

A.提高企业的盈利能力

B.确保短期偿债能力

C.降低企业的财务风险

D.扩大市场份额

答案：BC

4.现金周转期的组成部分包括哪些？

A.存货周转期

B.应收账款周转期

C.应付账款周转期

D.短期银行贷款

答案：ABC

5.应付账款融资的主要优点是什么？

A.成本低

B.筹资速度快

C.筹资额度高

D.风险低

答案：AB

6.短期银行贷款的主要缺点是什么？

A.利率高

B.筹资额度低

C.筹资期限短

D.风险高

答案：ACD

7.存货周转期的计算公式涉及哪些因素？

A.365天

B.存货周转率

C.存货金额

D.销售收入

答案：AB

8.应收账款周转期的计算公式涉及哪些因素？

A.365天

B.应收账款周转率

C.应收账款金额

D.销售收入

答案：AB

9.应付账款周转期的计算公式涉及哪些因素？

A.365天

B.应付账款周转率

C.应付账款金额

D.销售成本

答案：AB

10.营运资本筹资的哪种方法通常需要企业提供抵押或担保？

A.现金储备

B.应收账款融资

C.短期银行贷款

D.内部产生的现金流量

答案：C

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.营运资本筹资的主要目的是增加长期资产。

答案：错误

2.应收账款融资是一种内部筹资方法。

答案：错误

3.现金周转期是衡量企业营运资本管理效率的重要指标。

答案：正确

4.存货周转期越长，企业的营运资本管理效率越高。

答案：错误

5.应付账款融资的主要优点是成本低。

答案：正确

6.短期银行贷款的主要缺点是筹资额度低。

答案：错误

7.应收账款周转期越长，企业的营运资本管理效率越高。

答案：错误

8.应付账款周转期越长，企业的营运资本管理效率越高。

答案：正确

9.营运资本筹资的哪种方法通常需要企业提供抵押或担保？

答案：正确

10.内部产生的现金流量是一种营运资本筹资的外部来源。

答案：错误

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述营运资本筹资的主要目的。

答案：营运资本筹资的主要目的是确保企业有足够的短期资金来满足日常运营需求，包括支付员工工资、购买原材料、支付供应商款项等。通过有效的营运资本管理，企业可以提高资金使用效率，降