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安顺市行政中心跟踪审计现场机构设置和管理办法
根据安顺市审计局与公司的协定，由于本项目是BT项目，为了使本项目的投资合理，故需对本项目实施跟踪审计，为此需对进驻现场的机构和管理办法进行简要的说明。
项目概况
项目名称：安顺市
项目地点：安顺市北郊
项目规模：地下2层、地上最高25层，建筑面积150000m2。
项目结构形式：框架结构。
项目投资性质：BT项目。
项目参建单位
建设单位：安顺市建设局。
审计单位：安顺市审计局。
投资单位：
施工单位：
监理单位：
造价咨询单位：北京正义通工程造价咨询有限公司
现场机构
机构设置
根据本工程的特殊情况，在安顺市设置工程项目管理部。
1）、设组长一名（在公司的领导下，根据公司及本工程项目
的实际情况，负责工程项目管理部的日常管理工作及与建设单位、审计单位的协调工作）
2）、组员4名（其中土木专业组员2名，安装专业1名，综合管理1名）。
2、办公设备配置
1）、现场
A、电脑两台。
B、办公桌椅4套。
C、文件柜1个。
D、饮水机1台。
E、塑料椅6个。
2）、居住地
A、电脑2台。
B、办公桌椅4套。
C、文件柜1个。
D、饮水机1台。
E、塑料椅6个。
F、计价及算量软件1套。
G、电话机（具有电话、传真、打字、复印等功能）。
3)、生活用品及设施
理、财务管理制度等各个环节，抽查其制度的制定、完善程度、执行结果既差误调查，评价其内部控制制度的健全性和有效性。
3）、对工程竣工结算作为专项重点审核，特别是变更项目和对合同外增加费用采用全面、实质性的审核。
4）、审核招标资格预审文件、招标文件的符合性。
5）、审核招标标底，对招标标底进行全面性和实质性的审核，合理确定标底。
2、合同类
1）、审核施工合同中的商务条款，对其进行符合性审核。
2）、审核投资合同中的商务条款，对其进行符合性审核。
3）、审核监理合同中的条款，对其进行符合性审核。
4）、审核设计、地勘合同中的条款，对其进行符合性审核。
5）、审核设备、材料合同中的条款，对其进行符合性和合法性审核。
3、费用类审核
1）、根据招标文件对投标文件（指商务标）进行实质性和全面性、符合性进行审核。
2）、设计变更和现场签证的审核，根据施工合同、招标文件、相关的计价规则重点对其进行监督，并进行实质性、全面性和符合性进行审核。
3）、对工程竣工结算作为专项重点审核，特别是变更项目和对合同外增加费用采用全面、实质性的审核。
七、审核的依据
1、文本类
1）、施工依据：设计施工图、竣工图、地勘资料。
2）、监督管理：监理规划、监理大纲、监理月报、监理通知等。
3）、回复资料：监理通知的回复、质检通知的回复等。
2、法规类
1）、中价协(2002)第016号“工程造价咨询业务操作指导规程”
2）、中价协(2009)008号“建设项目全过程造价咨询规程”。
3)、中价协(2007)015号“建设项目工程结算编审规程”。
4）、财政部、建设部2004.10.20“建设工程价款结算暂行办法”
5）、国家审计署2003.1.23“审计机关国建建设项目审计准则”。
6）、贵州省建设厅“贵州省建设工程预算定额”。
7）、国家和地方政府部门颁发的关于建设工程的相关法律法规。
八、审核的方法
1、设计阶段
1）、对设计概算审核进行实质性和符合性进行审核。
2）、对施工图纸会审进行符合性审核。
3）、对项目批复立项等程序进行符合性审核。
2、施工招投标和施工合同签订阶段
1）、对审核招标资格预审文件、招标文件进行符合性审核。
2）、对审核招标标底进行全面性、实质性审核，合理确定标底。
3）、对招标文件中暂估价及暂估项设定进行符合性审核。
4）、对拟签施工合同中的商务条款进行符合性审核。
5）、对其他有关工程造价的情况进行实质性审核。
3、施工阶段
1）、对经施工、监理或委托单位确认的施工合同中所列暂估价设备、材料的价格进行实质性复核、确认。
2）、对施工过程中发生的设计变更、治商等商务费用进行实质性审核。
3）、对招投标阶段确定的工程造价的执行情况、工程量的核定和工程量变更的签证进行实质性审核。
4）、对工程进度款的支付进行实质性审核，并出具书面审核意见。
5）、协助委托单位处理工程索赔事项。
6）、对合同外增加费用进行实质性审核。
4、结算阶段
1）、督促施工单位及时按规定组织编报结算。
2）、对施工过程中形成的价格签认单进行全面实质性重点复核。
3）、对工程竣工结算审核进行全面性、实质性重点进行审核。
4）、对合同外增加费用进行全面性、实质性重点进行审核。
5）、对索赔等费用情况进行全面性、实质性重点进行审核。
九、审核的方式
根据招标文件和施工合同的要求，全过程造价咨询服务采取现场咨询和书面资料咨询相结合的方式。
审计
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