企业风险管理框架模板全面风险管理.docVIP

企业全面风险管理框架模板应用指南

一、适用场景与价值定位

本框架模板适用于各类企业（尤其是集团化公司、上市公司、金融及高风险行业企业）的全面风险管理体系建设与优化，具体场景包括：

战略规划阶段：结合企业中长期战略目标，梳理潜在风险，为战略决策提供风险视角支撑；

日常运营管理：嵌入采购、生产、销售、财务等核心业务流程，实现风险“事前预防、事中控制、事后改进”的闭环管理；

合规与审计需求：满足《企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》等监管要求，支撑年度内控评价与外部审计；

重大事项应对：在企业并购重组、新业务拓展、危机事件处理等场景中，系统化识别、评估与应对风险，降低决策失误概率。

通过使用本模板，企业可构建“全员参与、全流程覆盖、全要素整合”的风险管理机制，提升风险应对效率，保障经营目标实现，增强核心竞争力。

二、全面风险管理实施步骤详解

（一）前期准备：奠定风险管理基础

组建专项团队

成立由企业主要负责人（如总经理/董事长）任组长，分管风控、财务、运营、法务的高管任副组长，各业务部门负责人、骨干员工及外部专家（可选）组成的“全面风险管理推进小组”，明确团队职责分工（如统筹协调、风险识别、评估分析、措施制定等）。

示例：总监担任组长，财务部经理、运营部经理、法务部专员为核心成员，外部聘请会计师事务所*顾问提供专业支持。

明确管理目标与范围

结合企业战略与年度经营计划，确定风险管理的总体目标（如“重大风险事件发生率为0”“关键流程内控覆盖率达100%”）；

界定管理范围，覆盖战略、财务、市场、运营、法律、声誉、信息安全等七大领域，明确各领域牵头部门。

收集基础资料

整理企业战略规划、年度预算、业务流程手册、规章制度、历史风险事件案例、行业风险报告、监管政策文件等，为风险识别提供依据。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险点

方法选择

采用“流程梳理+访谈调研+历史数据分析+专家研讨”的组合方法：

流程梳理：绘制核心业务流程图（如“销售-收款流程”“采购-付款流程”），识别流程中的关键控制点及潜在风险环节；

访谈调研：与各部门负责人、关键岗位员工进行半结构化访谈，知晓实际工作中的风险痛点；

历史数据分析：分析近3年内部审计报告、投诉记录、诉讼案例等，提炼高频风险类型；

专家研讨：组织跨部门研讨会，对初步识别的风险进行合并、补充与完善。

输出成果

形成《企业全面风险识别清单》（模板见表1），明确风险类别、风险描述、涉及部门、触发条件、潜在影响等要素。

（三）风险评估：量化风险等级与优先级

评估维度与标准

从“发生可能性”和“影响程度”两个维度进行评估，定义量化标准（示例）：

发生可能性：5分（极高，如每年发生1次以上）、4分（高，每2-3年1次）、3分（中，每3-5年1次）、2分（低，5年以上1次）、1分（极低，几乎不可能发生）；

影响程度：5分（重大，导致战略目标无法达成、重大损失或声誉危机）、4分（较大，影响年度目标完成、较大经济损失）、3分（中等，部分业务流程受阻、一般经济损失）、2分（较小，轻微影响运营、小额损失）、1分（极小，基本无影响）。

评估流程

组织各部门对照《风险识别清单》，采用“打分法”对风险进行初步评估；

汇总各部门评分，计算风险分值=发生可能性×影响程度，绘制《风险评估矩阵》（模板见表2），划分风险等级（红：15-25分，重大风险；橙：9-14分，较大风险；黄：4-8分，一般风险；蓝：1-3分，低风险）。

输出成果

形成《风险评估报告》，明确重大风险、较大风险清单及重点关注领域，为风险应对提供优先级排序。

（四）风险应对：制定针对性管控措施

应对策略选择

根据风险等级与企业风险偏好，选择应对策略（示例）：

规避：对重大且无法承受的风险（如政策禁止类业务），主动放弃或调整方案；

降低：对较大及以下风险，通过优化流程、加强控制、购买保险等方式降低发生概率或影响程度；

转移：对部分可量化风险（如信用风险、财产风险），通过外包、合同约定、购买金融产品等方式转移风险；

承受：对低风险且应对成本过高的风险，在不影响目标的前提下主动承受。

措施落地与责任分配

针对每项需应对的风险，制定《风险应对计划表》（模板见表3），明确：风险名称、应对策略、具体措施、责任部门/责任人、完成时限、所需资源、验收标准；

示例：针对“原材料价格波动风险”（橙色风险），应对措施为“与3家核心供应商签订长期价格锁定协议+建立原材料价格监测机制”，责任部门为采购部，*经理为责任人，完成时限为季度末。

（五）监控与改进：实现风险动态管理

日常监控

责任部门按《风险应对计划表》落实措施，定期（如每月/每季度）向风险管理办公室提交《风险监控记录表》（模板见表4），反馈措施执行情况、新出现的风险或原有风险变化。

定期评审

风险管理办公室每半年组织一次全面