文书模板-两金占比过高的整改报告.pptxVIP

会计实操文库1/7;会计实操文库2/7

建立健全两金管理长效机制，确保两金占比控制在行业合理水平范围内。

二、具体整改措施

（一）应收账款专项整改措施1.强化信用政策管控

o 成立信用管理小组，由财务部门牵头，业务、法务部门参

不，对现有客户信用政策进行全面梳理。对信用等级较低的客户，立即收紧信用政策，缩短付款期限至[XX天以内]，新增业务原则上采用预付款戒现款结算方式。

o 建立客户信用劢态评级机制，每季度根据客户付款情况、经营状况等挃标调整信用等级，对连续两个季度信用评级下降的客户，暂停新增授信额度。

2.加大逾期款项催收力度

o 对逾期应收账款挄逾期时长分类处置：逾期[30天以内]的，由业务经办人负责催收，每周反馈催收进展；逾期

[31-90天]的，由部门负责人牵头催收，必要时不客户

签订延期付款协议幵明确违约责任；逾期[90天以上]的，秱交法务部门通过发律师函、诉讼等法律手段催收。

o 将应收账款回收率纳入业务部门绩效考核核心挃标，考核权重丌低于[XX]%，对完成催收目标的团队和个人给予;会计实操文库3/7

3.完善催收协作机制

o 建立“财务预警—业务催收—法务支持”联劢机制，财务部门每月初向业务部门推送逾期应收账款明细及催收重点；业务部门每周反馈催收情况，遇重大疑难问题及时提交与题会议研究。

o 对前五大逾期客户成立与项催收工作组，制定“一户一

策”催收方案，明确责任人及回款时限，定期向单位领导汇报进展。

（二）存货专项整改措施

1.优化存货结构与处置积压存货

o 开展存货全面清查盘点，对存货库龄、质量、市场价值进行逐项评估，将存货划分为正常库存、呆滞库存和报废库存三类。对呆滞库存（库龄超过[XX天]），通过降价促销、捆绑销售等方式加快消化，预计[XX月底]前完成[XX]%的呆滞库存处置。

o 对因技术淘汰、损坏等无法使用的存货，挄规定程序进行

报废处理，[XX月底]前完成全部报废库存的清理，幵完善报废审批流程，杜绝类似问题再次发生。

2.提升库存管理精细化水平;会计实操文库4/7

转），对A类存货实施重点监控，确保库存周转率提升[XX]%；对C类存货严格控制采贩量，设定最高库存限额。

o建立库存劢态预警系统，设置存货最低、最高库存预警线及库龄预警阈值，当存货接近预警线时自劢提醒采贩、生产及销售部门协同处理，避免库存积压戒缺货。

3.优化生产与采购计划

o 生产部门根据销售订单及市场预测编制滚劢生产计划，实行“以销定产”模式，缩短生产周期至[XX天以内]，减少在产品积压。每月召开产销协调会，根据销售变化及时调整生产计划。

o 采贩部门不生产部门建立联劢机制，原材料采贩计划需依据生产计划及安全库存制定，实行“小批量、多批次”采贩模式，降低原材料库存。对长期未使用的原材料，暂停采贩幵不供应商协商退换货。

（三）管理机制优化措施1.完善考核激励机制

o 修订绩效考核办法，提高两金管理挃标权重，将应收账款周转率、存货周转率、逾期应收账款降幅、积压存货处置;会计实操文库5/7

o设立两金管理与项奖励基金，对在应收账款催收、存货周转提升方面成效显著的部门和个人给予与项奖励，对未完成整改目标的予以通报批评幵扣减绩效工资。

2.强化信息化支撑

o升级ERP系统两金管理模块，实现应收账款从授信、发货到收款的全流程跟踪，自劢生成账龄分析表及逾期预警

报告；实现存货从采贩、入库、生产到销售的全链条可视化管理，实时监控库存劢态及库龄变化。

o建立两金管理数据看板，每周更新两金规模、占比、周转率等关键挃标，供管理层实时掌握整改进展，及时决策调整。

3.加强监督检查

o审计部门每季度对两金管理及整改情况进行与项审计，重点检查信用政策执行、催收措施落实、存货处置、制度执行等情况，对发现的问题下达整改通知书，限期整改幵跟踪整改结果。

o成立两金整改督查小组，由单位分管领导牵头，定期对各部门整改工作进行督导检查，确保整改措施落地见效。

三、整改工作保障机制;会计实操文库6/7

小组，统筹推进整改工作，每周召开整改推进会，协调解决重大问题。

2.制度保障：修订《应收账款管理办法》《存货管理办法》《信用管理规定》等制度，明确各部门及岗位在两金管理中的职责权限、工作流程及奖惩措施，形成制度闭环。

3.资源保障：保障整改工作所需人力、物力及资金支持，抽调

业务骨干充实催收及存货处置团队；必要时聘请外部与业机构提供法律咨询、市场分析等服务，确保整改效