国考证监局申论归纳概括题上市公司风险材料技巧.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

国考证监局《申论》归纳概括题（上市公司风险材料）技巧

一、单题型归纳概括题（共2题，每题15分）

题目1（10分）：

阅读以下材料，概括当前上市公司在信息披露方面存在的风险点。

材料：

“近年来，部分上市公司信息披露存在不及时、不准确、不完整等问题，具体表现为：一是财务数据造假，通过虚增利润、隐藏负债等手段误导投资者；二是关联交易不透明，利用关联方转移资产、规避监管；三是业绩承诺频繁失败，承诺高增长但实际业绩大幅下滑，损害投资者信心；四是内幕交易风险加剧，部分高管利用未公开信息进行买卖操作；五是ESG信息披露滞后，对环境、社会、治理方面的承诺缺乏实质性内容。此外，部分地方交易所监管宽松，对违规行为处罚力度不足，进一步助长了不合规行为。”

要求：

1.归纳概括上市公司信息披露的主要风险点；

2.不少于3点；

3.字数不超过200字。

答案：

1.财务数据造假，如虚增利润、隐藏负债；

2.关联交易不透明，转移资产规避监管；

3.业绩承诺频繁失败，增长承诺与实际不符；

4.内幕交易风险，高管利用未公开信息操作；

5.ESG信息披露滞后，缺乏实质性内容。

解析：

本题考查对上市公司信息披露风险点的归纳能力。材料中直接或间接描述了5类风险，但要求提炼核心要点，需抓住“财务造假”“关联交易”“业绩承诺”“内幕交易”“ESG披露”等高频词，避免冗余表述。

题目2（5分）：

根据以下材料，简述地方政府在防范上市公司风险方面存在的不足。

材料：

“某省证监局发现，部分地方政府在支持上市公司发展时，过度干预公司经营决策，要求企业进行不合理的业绩承诺；同时，对辖区企业的风险监测机制不完善，对财务造假、资金挪用等问题的预警能力不足。此外，地方政府与交易所的监管信息共享不畅，导致跨区域风险难以协同处置。此外，部分地方对违规企业的处罚力度过轻，如某上市公司连续两年财务造假，仅被罚款50万元，监管威慑力不足。”

要求：

1.概括地方政府防范上市公司风险的不足；

2.字数不超过100字。

答案：

1.过度干预公司经营，强制业绩承诺；

2.风险监测机制不完善，预警能力弱；

3.监管信息共享不畅，跨区域协同难；

4.对违规处罚力度过轻，威慑力不足。

解析：

材料中明确指出地方政府在“干预经营”“风险监测”“信息共享”“处罚力度”4个方面存在不足，需逐项提炼，避免遗漏或合并。

二、多题型归纳概括题（共1题，20分）

题目3（20分）：

阅读以下材料，完成以下任务：

材料：

“某市近期爆发多起上市公司风险事件，暴露出系统性风险隐患。首先，部分上市公司与地方政府融资平台存在资金拆借，形成隐性债务风险；其次，部分企业通过设立空壳子公司转移资产，逃避监管；再次，部分高管违规占用公司资金，用于个人投资；此外，部分企业ESG报告流于形式，数据造假严重。当地证监局调查发现，部分中介机构如会计师事务所、评估机构也存在配合造假的行为，出具虚假审计报告。同时，部分券商在IPO项目中审核不严，对企业的财务真实性把关不力。最后，地方政府对辖区企业的风险排查频次不足，对潜在风险的识别能力较弱。”

要求：

1.概括上市公司在财务、经营、合规等方面存在的风险点；

2.概括中介机构及监管部门在风险防控中的责任缺失；

3.每点不少于3项；

4.字数不超过300字。

答案：

（一）上市公司风险点：

1.财务风险：隐性债务、空壳子公司转移资产；

2.经营风险：高管违规占用资金；

3.合规风险：ESG报告造假、关联交易不透明。

（二）责任缺失：

1.中介机构：出具虚假审计报告、配合造假；

2.监管部门：风险排查频次不足、审核不严；

3.地方政府：监管协同不畅、处罚力度轻。

解析：

第一问需从“财务”“经营”“合规”角度归纳，材料中涉及隐性债务、空壳子公司、高管占用资金、ESG造假等，需分类整理。第二问聚焦中介机构与监管部门的失职行为，如会计师事务所造假、券商审核不严、证监局排查不足等，分点概括。

本试题基于近年相关经典考题创作而成，力求帮助考生提升应试能力，取得好成绩！