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2025年专科《财政与税收》试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每小题1分，共10分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题号后面括号内。）

1.财政收入的最主要来源是（）。

A.国有资产收益

B.财政投资

C.税收收入

D.债务收入

2.以下项目中，属于中央政府财政支出的是（）。

A.基本建设支出

B.行政管理费

C.社会保障支出

D.国防支出

3.我国现行的预算管理制度实行（）。

A.单一预算制

B.复式预算制

C.功能预算制

D.政绩预算制

4.税收的基本特征不包括（）。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.自愿性

5.在我国，增值税属于（）。

A.流转税

B.所得税

C.资源税

D.行为税

6.下列税种中，其征税对象是个人所得的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

7.下列项目中，不属于个人所得税居民个人综合所得的是（）。

A.工资薪金所得

B.个体工商户的生产经营所得

C.稿酬所得

D.利息所得

8.我国现行的个人所得税税率中，适用于“工资、薪金所得”的是（）。

A.综合所得税率

B.累进税率

C.比例税率

D.超额累进税率

9.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）内，申报办理税务登记。

A.10日

B.30日

C.60日

D.90日

10.税收强制执行是指（）。

A.税务机关依法征税

B.税务机关对纳税人未按期缴纳税款的行为采取的强制措施

C.纳税人对税务机关的征税决定提出异议

D.税务机关对欠税纳税人进行罚款

二、多项选择题（每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，至少有两个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题号后面括号内。多选、少选或错选均不得分。）

1.财政收入的主要形式包括（）。

A.税收收入

B.债务收入

C.国有资产收益

D.财政投资

E.行政事业性收费

2.财政支出的功能主要包括（）。

A.维护国家机器正常运转

B.调节收入分配

C.促进经济稳定增长

D.提供公共产品和服务

E.扩大政府投资规模

3.税收制度的基本要素包括（）。

A.征税对象

B.税率

C.纳税义务人

D.减免税

E.税收征收管理

4.增值税的特点包括（）。

A.对商品和劳务的增值额征税

B.实行多环节征收

C.实行凭发票抵扣进项税额的方法

D.税负最终由消费者承担

E.征税范围广泛

5.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.劳务报酬所得

D.财产租赁所得

E.国债利息所得

6.纳税人享有的权利包括（）。

A.纳税申报权

B.税收清缴权

C.申请减免税权

D.税收检查权

E.对税收争议的申诉权

7.税收征收管理的基本原则包括（）。

A.依法征税原则

B.公平税负原则

C.税收效率原则

D.诚实信用原则

E.税收法定原则

8.下列项目中，属于流转税的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

E.企业所得税

9.财政政策的主要工具包括（）。

A.政府购买

B.政府转移支付

C.税收政策

D.货币政策

E.公债发行

10.政府预算的作用包括（）。

A.监督政府收支活动

B.反映经济运行状况

C.配置社会资源

D.规划国家发展战略

E.约束政府行为

三、判断题（每小题1分，共10分。请将你认为正确的题目划“√”，错误的题目划“×”。）

1.财政政策是指政府运用国家预算和税收等财政手段调节经济活动的经济政