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财务审批流程规定

一、总则

财务审批流程是企业管理中保障资金安全、规范财务行为的重要环节。为确保财务审批工作的规范化、高效化，特制定本规定。本规定适用于公司所有涉及资金支付、报销、预算调整等财务活动的审批流程。

二、审批原则

（一）合规性原则

财务审批必须严格遵守国家相关财务制度及公司内部财务管理制度，确保所有审批行为合法合规。

（二）授权原则

审批权限必须明确，审批人需在授权范围内行使审批权，不得越权审批或代签。

（三）时效性原则

财务审批应高效完成，避免因审批延误影响业务正常开展。

（四）责任制原则

审批人需对审批结果负责，确保审批内容的真实性和准确性。

三、审批流程

（一）费用报销审批流程

1.报销人提交报销申请，需附相关原始凭证（如发票、收据等）。

2.部门负责人审核报销内容是否符合公司制度，并在申请表上签字确认。

3.财务部门核对报销凭证的真实性、合规性，并计算报销金额。

4.根据金额范围，逐级提交至财务总监或公司领导审批。

5.审批通过后，财务部门办理付款手续，并归档相关资料。

（二）采购审批流程

1.采购需求部门提交采购申请，明确采购物品、数量、预算等信息。

2.采购部门审核需求合理性，并评估市场行情。

3.财务部门审核采购预算及付款方式，并在申请表上签字。

4.根据采购金额，逐级提交至采购总监或公司领导审批。

5.审批通过后，采购部门执行采购，财务部门跟进付款。

（三）预算调整审批流程

1.预算使用部门提出预算调整申请，说明调整原因及具体金额。

2.财务部门审核调整方案的合理性，并评估对公司整体预算的影响。

3.根据调整金额，逐级提交至财务总监或公司领导审批。

4.审批通过后，财务部门更新预算表，并通知相关部门执行。

四、审批权限

（一）小额费用审批

金额在1000元及以下的费用报销，由部门负责人直接审批。

（二）一般费用审批

金额在1000元至5000元的费用报销，需经财务总监审批。

（三）大额费用审批

金额在5000元以上的费用报销，需经公司领导审批。

（四）采购审批权限

采购金额在5000元及以下的，由采购总监审批；金额在5000元以上的，需经公司领导审批。

五、监督与责任

（一）财务部门负责监督审批流程的执行情况，定期检查审批记录。

（二）审批人需对审批结果负责，如有违规行为，公司将按制度追究责任。

（三）所有审批资料需妥善保管，存档期限不少于三年。

六、附则

本规定自发布之日起执行，财务部门负责解释和修订。如遇特殊情况，可由公司领导临时调整审批权限，但需事后补充说明。

一、总则

财务审批流程是企业管理中保障资金安全、规范财务行为的重要环节。为确保财务审批工作的规范化、高效化，特制定本规定。本规定适用于公司所有涉及资金支付、报销、预算调整等财务活动的审批流程。主要目的是通过明确化的流程和权限，减少操作风险，提高财务工作效率，确保资金使用的合理性和透明度。

二、审批原则

（一）合规性原则

财务审批必须严格遵守国家相关财务制度及公司内部财务管理制度，确保所有审批行为合法合规。具体要求包括：

1.所有报销凭证必须真实、合法，符合税法及公司财务规定。

2.审批过程需符合公司内部规定的权限划分，不得越权操作。

3.严禁使用虚假发票或伪造单据进行报销。

（二）授权原则

审批权限必须明确，审批人需在授权范围内行使审批权，不得越权审批或代签。具体要求包括：

1.公司应根据不同岗位和职责，明确各级审批人的审批权限和范围。

2.审批人需在授权范围内签字确认，不得签署超出权限的内容。

3.如遇超出权限的情况，需逐级上报至更高权限的审批人。

（三）时效性原则

财务审批应高效完成，避免因审批延误影响业务正常开展。具体要求包括：

1.报销申请提交后，审批人应在规定时间内完成审批，一般不超过2个工作日。

2.如因特殊情况需延长审批时间，审批人需提前通知报销人，并说明原因。

3.财务部门需及时跟进审批进度，确保流程顺畅。

（四）责任制原则

审批人需对审批结果负责，确保审批内容的真实性和准确性。具体要求包括：

1.审批人需仔细审核报销申请的每一项内容，确保符合公司制度。

2.如发现申请内容不符合规定，需及时与报销人沟通，要求补充或修改。

3.审批人需在审批表上签字确认，并注明审批意见，以备查验。

三、审批流程

（一）费用报销审批流程

1.报销人提交报销申请，需附相关原始凭证（如发票、收据等）。

（1）报销人需填写《费用报销申请表》，详细列明报销事由、金额、附件等信息。

（2）原始凭证需整齐粘贴，确保每张凭证清晰可见，便于审核。

2.部门负责人审核报销内容是否符合公司制度，并在申请表上签字确认。

（1）部门负责人需核对报销事由是否合理，金额是否准确。

（2）如发现异常，需要求报销人说