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优化集团企业资金管理的实践路径探究

资金是一个企业正常运营发展的重要条件，也是企业获取经济效益的基本前提，在总体上能够反映出企业经营发展的成果。企业的一切生产经营活动都需要紧紧围绕资金的运用进行，合理利用和管理资金能够帮助企业在社会主义市场经济环境中获取更多的发展空间。文章结合集团企业资金管理发展的现状，就如何优化集团企业资金管理问题进行探究。

1集团企业资金管理必要性

1.1优化资金约束机制，强化对资金结构的管理

根据企业资金应用的轻重缓急可以将运营资金具体划分为生产经营资金和非生产经营资金两种。其中，生产经营的资金主要是为企业正常运营发展所提供的必须资金，生产经营类资金的使用不能出现挤占或者挪用的情况。而非生产类经营资金主要是和企业运营发展关系不太紧密的资金。集团企业秉承宁可少花不可多花的原则在管理和应用这两类资金的时候能够严格控制各项资金费用的支出，杜绝企业内部出现盲目攀比、大手花钱的现象，从而实现对企业现有资金结构的科学管理。

1.2打造资金循环机制，强化对资金使用流程的管理

为了确保集团企业内部资金能够实现高效益的运营，在最大限度上发挥出企业内部银行蓄水池的作用，需要集团企业打造资金循环机制，强化对各项资金使用流程的管理。首先，在营销环节能够实现对资金使用的分级监控，通过监控资金管理人员能够了解各项资金的流通和使用情况。其次，在采购环节实施统一的招标制度，在实施统一招标制度的情况下能够确保内部银行供货单位、中标单位和收款单位的对应发展。最后，在项目投资中集团公司的各项运营发展会按照统一招标的方式进行。

1.3建立资金补偿机制，强化资金后续管理

第一，通过有效的资金管理，集团企业会按照一定比例来提取公积金，其他的投资收益全部上缴。第二，资金管理集团收取的计提固定资产折旧资金会通过内部银行被直接划拨，在出现自己奶不足的时候还能够通过办理内部借款手续来计算收取贷款利息。第三，通过有效的资金管理能够围绕企业经营目标来将财务收支纳入到预算管理范畴，由集团企业内部银行进行统一平衡管理。

1.4通过强化资金管理为优化企业财务管理提供重要支持

企业经营活动过程在本质上是各项资金流动的过程，通过有效的资金管理能够为企业稳定发展建设提供重要支持，实现企业的长远、可持续发展。从发展实际情况来看，企业效益滑坡、经营困难，除了受外部市场环境、产业政策、技术、成本等不利因素影响外，还深受企业集团资金利用不合理的影响，比如如果企业发展缺乏资金来购买必要材料、设备，那么产品生产的供应环节就会发生中断，严重的还会导致企业财务危机。由此可见，资金是企业生存、发展的必要保证，有效的资金管理能够为企业财务决策和各项经营发展提供重要支持。

2集团企业资金管理发展现状和存在的问题

2.1集团企业领导缺乏对资金管理的重视

当前一些集团企业领导没有充分认识到资金管理的重要性，在集团企业财务目标的制定上过度重视利润，忽视了资金的应用，且集团企业将大多的注意力放在了生产经营以及经济效益的获得上，没有足够重视集团资金运作管理。虽然一些集团企业成立了资金结算中心，实现了对资金的集中支付，但是在资金的分配和使用上仍然存在浪费的现象。

2.2集团资金监控缺乏，资金流失现象严重

推进集团资产管理体制改革的进程中，集团企业自主权不断扩大，这种变化对提升集团企业经济控制力影响力，促进资金有效周转有着十分重要的意义。但是由于当前集团企业人员构成比较复杂，且法人治理结构逐步完善，集团企业内部缺乏必要的财务约束机制，没有对各项资金的使用进行实时监控，容易出现资金账外循环和资金管理失控的现象，加大了资金流失。

2.3集团企业资金管理信息化程度不高

在集团企业发展规模的日益壮大下，所需要进行管理的资金数量和种类增多，在这种情况下，为了提升资金管理成效需要集团企业在资金管理方面引进先进的信息技术和网络通信技术。但是从当前发展情况来看，大多数集团企业整体信息化程度较低，在资金管理方面无法实现信息实时共享。另外，受集团企业母子公司距离较远的影响，集团企业总部在进行资金管理的时候无法有效控制成员企业账户的资金流动，为集团企业的资金管理增加了难度，特别是在母子公司沟通不顺畅的情况下会出现各个成员公司总账和分账无法及时核对的现象。

2.4集团企业财务人员素质不高

受计划经济的发展影响，集团企业资金管理采取的是传统的管理模式，没有打造和现代企业发展相适应的管理模式。同时，在集团企业业务范围的不断扩大和所需资金数额的增多下，社会发展对财务人员素质也提出了更高的要求。但是从当前集团企业人员管理情况来看，财务人员素质不高，且在被企业聘用之后没有对其开展后续再教育和培训，使得财务人员缺乏资金管理经验，资金管理积极性不高。

3集团企业资金管理优化对策

3.1强化对资金配置的优化管理

为了提升