2025国考深圳税务局申论大作文模拟题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考深圳税务局申论大作文模拟题及答案

第一题（案例分析题，30分）

题目：

深圳税务局近年来深入推进“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段优化纳税服务，提升征管效率。某区税务局在推行“无纸化”发票管理系统时，遭遇部分小微企业主抵触，认为系统操作复杂、信息安全风险高。税务部门为此开展“一对一”培训，并引入第三方技术支持，最终实现系统平稳过渡。结合这一案例，分析税务部门在推进数字化转型过程中可能面临的社会矛盾及其化解路径，并提出深圳税务局进一步优化纳税服务的具体建议。

要求：

1.结合材料，分析小微企业主抵触“无纸化”发票管理系统的原因；

2.运用公共管理理论，提出化解矛盾的具体策略；

3.针对深圳经济特区的产业特点，提出优化纳税服务的创新举措；

4.不少于800字。

第二题（政策解读题，35分）

题目：

2024年深圳市政府发布《关于支持民营经济高质量发展的若干措施》，其中明确要求税务部门“简化民营企业研发费用加计扣除政策申报流程，设立‘绿色通道’”。结合深圳税务局当前征管现状，分析该政策对优化营商环境的意义，并探讨政策落地过程中可能存在的挑战及应对方案。

要求：

1.解读政策的核心目标及其与深圳“创新驱动”发展战略的关联；

2.分析政策实施可能带来的行政效能提升和社会效益；

3.结合深圳税务局的征管实践，提出确保政策精准落地的具体措施；

4.不少于900字。

第三题（调研报告题，40分）

题目：

深圳税务局计划开展“跨境电商税收征管优化”专项调研，以应对跨境电商快速发展带来的征管难题。假设你作为调研组成员，需撰写调研报告，内容包括：

1.深圳跨境电商行业税收征管现状及存在问题；

2.国内外先进地区的经验借鉴；

3.针对深圳跨境电商产业集群（如华强北、前海自贸区等）的征管优化建议。

要求：

1.调研报告需包含问题分析、对策建议及可行性论证；

2.引用相关数据或案例支撑观点；

3.不少于1000字。

答案及解析

第一题答案及解析

答案：

一、小微企业主抵触“无纸化”发票管理系统的原因分析

1.技术门槛高：部分小微企业主年龄偏大或数字化素养不足，对电子系统操作不熟悉，担心误操作导致税务风险。

2.信息安全担忧：企业担心电子发票数据泄露或被黑客攻击，尤其对第三方技术供应商的可靠性存疑。

3.传统习惯依赖：习惯纸质发票的物理传递和手工记账，认为电子发票缺乏实体凭证的权威性。

4.政策宣传不足：部分企业未充分了解政策红利（如电子发票可抵扣进项税），仅从短期成本角度抵触改革。

二、化解矛盾的具体策略

1.分层分类培训：针对不同规模企业设计差异化培训方案，如开设“老年税务课堂”、制作图文化操作手册，提升培训实效性。

2.技术协同保障：引入税务、银行、科技公司组建联合服务团队，提供7×24小时技术支持，并建立信息安全追溯机制。

3.政策正向激励：通过案例宣讲、税收返还等方式，强化企业对电子发票“节税、便捷”的认知，变被动接受为主动参与。

4.试点先行优化：选择深圳南山、宝安等制造业强区开展试点，根据反馈动态调整系统功能，成熟后逐步推广。

三、深圳税务局优化纳税服务的创新举措

1.场景化智能服务：结合深圳“智能制造”特点，开发工业机器人、无人机巡查等税收场景，实现“税银企”数据实时共享。

2.跨境税务通办：依托前海自贸区政策，建立“跨境电子发票通办平台”，简化跨境企业发票开具流程。

3.区块链存证：试点区块链电子发票，解决发票真伪核验难题，提升深圳数字金融区的税收征管效率。

解析：

本题通过深圳税务局数字化转型案例，考察考生对公共服务矛盾化解能力。答案需结合公共管理中的“技术接受模型”（TAM）、“政策执行理论”，避免空泛论述。对策设计需紧扣深圳经济特点，如“智能制造”“跨境电商”等政策背景，体现行业针对性。

第二题答案及解析

答案：

一、政策核心目标与深圳发展战略的关联

该政策通过简化研发费用加计扣除申报，降低民营企业创新成本，呼应深圳“20+8”产业集群升级需求。例如，对半导体、生物医药企业的研发投入可减半计入应纳税所得额，直接激励战略性新兴产业突破“卡脖子”技术。

二、政策实施效益分析

1.行政效能提升：减少企业纸质资料提交，预计深圳税务局年节省审批时长超5000小时，释放人力资源从事风险监控。

2.社会效益：缓解小微企业资金压力，2023年深圳某调研显示，研发费用加计扣除政策可使企业平均获利率提升12%。

三、政策落地挑战及应对

1.挑战：部分中小企业财务制度不健全，可能虚列研发费用。

对策：联合科技部门建立“研发费用真实性评估模型”，利用大数据识别虚报行为。

2.挑战：政策宣传覆盖不足。

对策：在深圳高新区、孵化器