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有限企业离任审计流程

离任审计概述

1、离任审计对象包括：

①集团委派或任命H勺控股企业（专业企业）、项企业总经理；

②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。

2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，详细分为：

调任、辞退、撤职、辞职和退休。（意外）

3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊状况下离任后进

行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充足运

用任期经济责任的成果。

4、离任审计H勺是评价离任人任期间履行岗位职责状况，一般由集团或各

下属企业的董事会或监事会授权H勺领导人指示或人力资源部门委托。

5、离任审计根据：集团与离任人签订日勺经营管理责任书、国家法律法规和

企业制度、流程。

6、流程描述

根据集团领导指示或人力资源部门委托，构成审计组，拟写并下发审计告知

书。告知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计告知书应列名离任

人所在单位和部门应提供的资料和高任人应提交H勺工作汇报及提交期限。

文（献头）

有关对XXX同志离任XXX职（务）进行审计时告知

（）第号

XXXXX企业或部门:

根据集团领导指示，决定对你企业（部门）XXX同志进行离任审计。请你

企业（单位）做好有关资料H勺准备工作，提供必要的工作条件。请XXX同志做

好述职准备，并提交书面汇报。现将有关事项告知如下:

一、审计内容（略）

二、审计期限

从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。

三、审计时间

从年月日起进行现场审计。

四、审计组组长:组员:

五、请提供下列有关资料（见附件）

特此告知

XX集团审计部

年月日

离任审计所需提供资料清单模板

（下属企业总经理）

1企业营业执照

2企业章程

3企业基本状况

4开户许可证、企业法人代码证书

5任期内企业在银行和非银行金融机构设置的所有账户，包括已注销账户

6任期企业内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料

7任期经营的

8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录

9任期内历年下达的考核指标

10任期内历年资产经营计划和经济指标完毕状况

11任期内重大投资项及其实行成果，对外发资明细表及有关协议、协议

12财产物资盘点表，债权、债务明细表

13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点提供）

14任职前有关经济遗留问题的交接专门材料

15任期内内部审计部门或外部审计出具日勺任期经济责任审计汇报、财务审计

汇报、验资汇报、资产评估汇报以及办理企业合并、分立等事宜出具日勺有

关汇报

16任期内政府监督、检查机关作出日勺重大检查事项成果、处理意见及纠正状

况的资料

17任期内企业年度总结

18被审计人基本状况

19被审计人日勺仟命书及仟职期限

20被审计人的述职汇报及年度个人总结

备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）口勺,

应获得在这些部门留存的有关资料