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2025国考青岛市税务稽查岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，满分45分）

题目1（15分）

材料：

近年来，青岛市税务局稽查部门在打击虚开发票、偷逃税款等违法行为方面取得显著成效。某次稽查工作会议上，分管领导强调要进一步强化稽查科技应用，提升执法精准度。材料中提到以下内容：

-科技应用：利用大数据分析识别高风险企业，通过电子发票系统筛查异常交易。

-跨部门协作：与公安、海关等部门建立信息共享机制，联合开展专项稽查行动。

-风险防控：加强对新兴行业（如跨境电商、平台经济）的税收监管，完善预警机制。

-执法规范：修订稽查工作流程，明确证据收集标准，减少执法争议。

要求：

1.概括青岛市税务稽查工作面临的机遇与挑战。

2.结合材料，提出提升稽查效能的具体建议。

题目2（15分）

材料：

某市税务稽查部门在2024年开展“双随机、一公开”抽查时发现，部分中小企业因对税收政策理解不足，存在无意违法行为。材料显示：

-政策宣传：基层税务人员反映，企业对增值税留抵退税、研发费用加计扣除等政策知晓率低。

-辅导服务：部分企业因会计核算不规范，导致税负计算错误。

-执法温度：稽查过程中，对企业进行政策解读和合规指导，避免“一刀切”处罚。

要求：

1.概括中小企业税收违法的主要原因。

2.分析税务稽查如何平衡“处罚”与“服务”的关系。

题目3（15分）

材料：

青岛市税务稽查部门在2024年专项整治虚开发票案件中，发现部分不法分子利用“空壳公司”转移资金。材料中提到：

-作案手法：通过虚开增值税专用发票套取资金，再以“股权转让”名义逃避监管。

-监管漏洞：部分银行未严格执行反洗钱措施，导致资金流向难以追踪。

-国际协作：与韩国、日本税务部门开展情报交换，打击跨境虚开团伙。

要求：

1.概括虚开发票案件的新特点。

2.提出税务稽查应对跨境虚开问题的对策。

二、综合分析题（共2题，每题20分，满分40分）

题目4（20分）

材料：

某市税务局稽查局在执法过程中，遭遇部分企业以“合规成本高”为由抵触检查。材料中反映：

-企业诉求：中小企业认为稽查程序繁琐，影响正常经营。

-政策依据：《税收征管法》规定稽查权必须依法行使，但需兼顾企业负担。

-国际经验：德国税务稽查强调“风险导向”，优先检查大型企业和高风险领域。

要求：

1.分析企业抵触稽查的原因及影响。

2.结合材料，提出税务稽查优化执法方式的具体措施。

题目5（20分）

材料：

青岛市税务稽查部门在2024年提出“智慧稽查”理念，但部分基层人员对技术工具应用存在畏难情绪。材料显示：

-技术障碍：部分稽查人员年龄偏大，操作电子发票系统、大数据平台能力不足。

-培训不足：现有培训侧重理论，缺乏实战案例指导。

-激励机制：年轻干部因晋升通道狭窄，工作积极性不高。

要求：

1.分析“智慧稽查”推进过程中面临的主要问题。

2.从组织管理角度，提出推动技术应用的对策。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目6（25分）

材料：

近年来，青岛市跨境电商企业快速成长，但税收征管面临挑战。材料中提到：

-政策差异：不同国家和地区的税收协定存在冲突，企业难以选择最优方案。

-监管难题：部分企业通过“虚假申报”降低税负，税务机关难以核实交易真实性。

-行业建议：跨境电商协会呼吁建立“分类分级”监管机制，减轻中小企业负担。

要求：

结合材料，提出完善青岛市跨境电商税收征管的具体对策。

四、应用文写作题（共1题，25分）

题目7（25分）

背景：

青岛市税务局稽查局计划开展“税法宣传进企业”活动，帮助中小企业提升税收合规意识。

要求：

1.以市税务局稽查局名义，草拟一份活动方案（标题自拟，内容涵盖活动目标、形式、时间、分工等）。

2.活动需突出“精准滴灌”理念，避免大水漫灌式宣传。

五、文章论述题（共1题，35分）

题目8（35分）

题目：论税务稽查的“温度”与“力度”

要求：

结合材料与社会实际，谈谈你对税务稽查“既要严格执法，又要优化服务”的理解，并提出具体路径。

答案及解析

答案1（归纳概括题）

（1）机遇与挑战

机遇：

-科技赋能：大数据、电子发票系统提升风险识别效率。

-跨部门协作：与公安、海关等部门共享信息，增强打击跨境违法能力。

-政策支持：国家层面推动“智慧税务”建设，提供技术支撑。

挑战：

-企业合规意识不足：部分中小企业对税收政策理解偏差。

-新兴行业监管滞后：跨境电商、平台经济等领域缺乏成熟监管模式。

-执法资源紧张：基层稽查人员不足，技术能力有待提升。

（2）提升效能建议

-强化科技应用：完善大数据分析模型，精准识别虚开、偷税等行为。

-深化协作机制：与