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2025国考厦门税务局申论大作文高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

阅读材料，概括厦门市税务局在推进“便民办税”服务中存在的主要问题，并提出至少三条改进建议。

材料：

近年来，厦门市税务局积极探索“便民办税”新模式，推出“掌上办税”“一窗通办”等便捷服务。然而，在实际操作中仍存在一些问题：部分纳税人反映线上平台操作复杂，老年人群体对智能设备使用不熟练；线下窗口高峰期排队时间过长，部分工作人员服务态度生硬；政策宣传覆盖面不足，部分小微企业对税收优惠政策知晓率低；跨区域涉税业务办理流程繁琐，跨部门协作效率不高。

答案：

存在的主要问题：

1.线上服务便捷性不足：部分纳税人反映“掌上办税”平台操作界面复杂，老年人等群体使用困难，导致线上服务渗透率不高。

2.线下服务效率不高：窗口高峰期排队时间过长，部分工作人员服务态度不佳，影响纳税人体验。

3.政策宣传覆盖面有限：小微企业对税收优惠政策的知晓率低，政策红利未能充分释放。

4.跨区域业务协作不畅：跨部门、跨区域涉税业务流程繁琐，协作效率有待提升。

改进建议：

1.优化线上平台操作体验：简化“掌上办税”界面，增设语音引导、图文教程等辅助功能，针对老年人推出“绿色通道”，提供人工客服支持。

2.提升线下服务效能：科学调配窗口资源，推广“预填单”“预约办税”等模式，加强工作人员培训，提升服务标准化和人性化水平。

3.强化政策精准推送：依托大数据分析纳税人需求，通过短信、微信群等渠道定向宣传税收优惠政策，开展“政策进企业”活动，提高政策知晓率。

4.简化跨区域业务流程：推动税务、银行等部门数据共享，优化跨区域涉税业务办理流程，建立跨部门协作机制，提高办理效率。

题目2（15分）：

根据材料，概括厦门自贸区企业对税务服务的需求特点，并分析其背后的原因。

材料：

厦门自贸区聚集了大量高新技术企业、跨境电商企业及外资企业。调研显示：

-高新技术企业普遍关注研发费用加计扣除等税收优惠政策，但政策申请流程复杂；

-跨境电商企业希望税务部门提供更便捷的跨境税收抵免政策支持，简化申报流程；

-外资企业对税收征管透明度、政策稳定性要求高，希望税务部门提供更规范的合规指导；

-部分中小微企业反映税务服务成本高，缺乏专业财务人员，希望税务部门提供免费或低成本的财税咨询。

答案：

企业需求特点：

1.政策精准化需求：高新技术企业、跨境电商企业等对特定税收优惠政策（如研发费用加计扣除、跨境税收抵免）需求强烈，但希望政策申请流程更简化。

2.合规透明化需求：外资企业关注税收征管透明度和政策稳定性，要求税务部门提供权威的合规指导。

3.成本降低化需求：中小微企业希望税务部门提供低成本或免费的财税咨询服务，减轻财务负担。

4.服务便捷化需求：跨境电商企业希望税务部门优化跨境税收抵免政策，简化申报流程，提高业务效率。

原因分析：

1.产业结构特点：厦门自贸区以高新技术、跨境电商为主，这些行业对税收政策敏感度高，且业务模式复杂，需要精准的政策支持。

2.国际化程度高：外资企业占比高，对税收合规要求严格，需确保政策透明度和稳定性以维护国际竞争力。

3.中小微企业占比较高：财务资源有限，对低成本、高效率的税务服务需求迫切。

4.数字化转型趋势：跨境电商企业依赖线上业务，要求税务服务与数字化业务模式匹配，提高效率。

题目3（15分）：

阅读材料，概括厦门市税务局在推进“智慧税务”建设中的主要挑战，并提出解决方案。

材料：

厦门市税务局积极推动“智慧税务”建设，引入大数据、人工智能等技术，提升征管效率。但实际推进中遇到：

-部分基层税务人员数字化技能不足，难以适应智能化系统操作；

-数据共享壁垒存在，税务、海关、银行等部门间数据未完全打通，影响风险防控；

-纳税人隐私保护问题突出，部分企业担忧数据泄露风险；

-技术投入与实际需求不匹配，部分智能系统功能冗余，未真正解决纳税人痛点。

答案：

主要挑战：

1.人员技能短板：基层税务人员数字化技能不足，难以熟练操作智能化系统。

2.数据共享不畅：税务、海关、银行等部门间数据未完全打通，制约风险防控能力。

3.隐私保护压力：纳税人担忧数据泄露风险，对“智慧税务”建设存在顾虑。

4.技术实用性不足：部分智能系统功能冗余，未解决纳税人实际需求，投入产出比低。

解决方案：

1.加强人才培训：开展数字化技能培训，提升税务人员系统操作能力，建立“师带徒”机制，确保平稳过渡。

2.推动数据共享：建立跨部门数据共享机制，明确数据权责边界，通过区块链等技术保障数据安全，提高风险防控效率。

3.强化隐私保护：完善数据安全管理制度，对纳税人数据进行脱敏处