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2025年经济法纳税题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.交通运输服务

B.有形动产租赁服务

C.金融保险服务

D.房地产转让

答案：D

2.企业发生的下列支出中，哪一项不能在计算企业所得税前扣除？

A.职工工资

B.资产折旧

C.营业税金及附加

D.股东分红

答案：D

3.个人所得税法规定，下列哪一项收入属于免税收入？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：D

4.根据我国税法规定，企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

5.增值税小规模纳税人适用的增值税税率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

6.根据我国税法规定，房产税的纳税人是拥有房屋产权的单位和个人，房产税的税率为多少？

A.1%

B.1.2%

C.2%

D.3%

答案：B

7.企业发生的下列支出中，哪一项属于不可抵扣的增值税进项税额？

A.购进原材料

B.购进固定资产

C.支付员工工资

D.支付广告费

答案：C

8.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

C.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

D.子女教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

答案：A

9.根据我国税法规定，印花税的税率为多少？

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

答案：B

10.企业发生的下列支出中，哪一项可以在计算企业所得税前全额扣除？

A.资产折旧

B.营业外支出

C.资产减值损失

D.非广告性质的赞助支出

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.交通运输服务

B.有形动产租赁服务

C.金融保险服务

D.房地产转让

答案：ABC

2.企业所得税前可以扣除的支出包括哪些？

A.职工工资

B.资产折旧

C.营业税金及附加

D.股东分红

答案：ABC

3.个人所得税的免税收入包括哪些？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：D

4.增值税小规模纳税人适用的税率包括哪些？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：AD

5.房产税的纳税人包括哪些？

A.拥有房屋产权的单位

B.拥有房屋产权的个人

C.房屋租赁人

D.房屋承典人

答案：AB

6.不可抵扣的增值税进项税额包括哪些？

A.购进原材料

B.购进固定资产

C.支付员工工资

D.支付广告费

答案：C

7.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

F.赡养老人

答案：ABCDEF

8.印花税的税率包括哪些？

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

答案：BC

9.企业所得税前可以全额扣除的支出包括哪些？

A.资产折旧

B.营业外支出

C.资产减值损失

D.非广告性质的赞助支出

答案：AC

10.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.交通运输服务

B.有形动产租赁服务

C.金融保险服务

D.房地产转让

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的征税范围包括所有商品和劳务的流转额。

答案：正确

2.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

3.个人所得税的免税收入包括稿酬所得。

答案：错误

4.增值税小规模纳税人适用的税率为3%。

答案：正确

5.房产税的纳税人是拥有房屋产权的单位和个人。

答案：正确

6.不可抵扣的增值税进项税额包括支付员工工资。

答案：正确

7.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。

答案：正确

8.印花税的税率为1%。

答案：正确

9.企业所得税前可以全额扣除资产减值损失。

答案：正确

10.下列属于增值税的征税范围：交通运输服务、有形动产租赁服务、金融保险服务、房地产转让。

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围和税率。

答案：增值税的征税范围包括在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、无形资产或者不动产的单位和个人。增值税的税率分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用的税率有13%、9%、6%等，小规模纳税人适用的税率为3%。

2.简述企业所得税前可以扣除的支出。