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生成式AI在商业银行审计流程中的应用及其风险防范

目录

内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2生成式智能技术概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3商业银行审计环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4研究目标与内容框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

生成式AI技术概述及其核心能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1生成式AI的基本原理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2常见生成式AI模型类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3核心能力与应用潜力评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

生成式AI在商业银行审计环节的应用潜力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.1自动化审计程序执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.2协助审计证据收集与验证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.3优化审计数据分析与挖掘．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.4辅助审计报告撰写与披露．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.5促进持续审计与动态监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

生成式AI赋能商业银行审计流程的流程设计．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.1集成技术与平台选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.2设计AI审计任务模块．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

4.3构建人机协同审计模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

4.4制定应用实施与验证策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

生成式AI在审计中应用所面临的主要风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

5.1数据隐私与安全风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

5.2AI模型的可靠性与准确性挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

5.3算法偏见与审计结果公平性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

5.4健康与安全风险及责任界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

5.5操作风险与流程中断隐患．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

5.6法律法规遵从性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

针对生成式AI审计应用的风险防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

6.1完善数据治理与隐私保护机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

6.2强化AI模型的质量控制与验证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

6.3规避算法偏见与提升审计严谨性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

6.4设计人机协同中的安全与健康规则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

6.5建立健全应用操作规范与应急预案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

6.6加强法律法规适应性管理与伦理审查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79

商业银行实施生成式AI审计应用的策略建议．．．．．．．．．．．．．．．．．83

7.1明确管理层级与应用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

7.2投入必要的资源与技术建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86

7.3加强审计人员技能培训与转型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．91

7.4构建动态评估与迭代优化体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．93

结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．95

8.1研究主要结论总结．．．．．