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2025国考宁波税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的痛点、堵点问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分别提出对策建议。

材料：

①某企业财务人员反映，现行电子税务局操作界面复杂，新功能更新后未及时开展培训，导致操作不熟练，申报效率低下。

②部分个体工商户表示，税务注销流程繁琐，需跑多个部门提交材料，耗时较长。

③有纳税人投诉，税务稽查程序不够透明，检查前未提前告知，影响正常经营。

④部分农村地区纳税人反映，税务宣传服务不足，对税收政策理解不到位，导致无意中违规操作。

⑤有企业建议，税务部门应加强与银行的协作，简化发票邮寄环节，避免因邮寄问题延误申报。

要求：

（1）准确归纳纳税人反映的主要问题；

（2）针对每个问题提出具体对策建议。

答案：

（1）纳税人反映的主要问题：

①电子税务局操作复杂，新功能培训不足，影响申报效率；

②税务注销流程繁琐，跨部门提交材料耗时较长；

③税务稽查程序不透明，检查前未提前告知，影响经营；

④农村地区税务宣传服务不足，政策理解不到位，导致违规操作；

⑤发票邮寄环节存在障碍，税务部门与银行协作不足。

（2）对策建议：

①针对电子税务局操作复杂问题：加强操作培训，定期开展线上培训课程，提供操作手册和视频教程；优化界面设计，简化操作流程，提升用户体验。

②针对税务注销流程繁琐问题：推动“一窗通办”，整合多部门材料需求，实现线上申请、线下核验，压缩办理时限。

③针对税务稽查程序不透明问题：建立稽查前告知机制，提前3个工作日通知纳税人检查时间、内容和要求；加强稽查过程公示，提高执法透明度。

④针对农村地区税务宣传不足问题：组织税务下乡活动，通过村务公开栏、微信群等渠道推送政策信息；开展针对性培训，用通俗易懂语言解读政策。

⑤针对发票邮寄问题：推动税务部门与银行合作，实现电子发票直寄功能；优化邮寄流程，提供上门取件服务，减少纳税人负担。

解析：

本题考查归纳概括能力和对策分析能力。问题归纳需紧扣材料，避免遗漏或扩大范围；对策建议要针对性强，具有可操作性，体现税务部门解决问题的思路。

2.题目（15分）：

某市税务局在开展“税收大数据赋能营商环境”专项调研时，收集到部分企业对税收数字化服务的意见建议。请根据以下材料，概括企业提出的主要需求，并提出税务局可采取的优化措施。

材料：

①某科技公司表示，希望税务部门能提供更精准的税收优惠政策推送，避免盲目申报；

②部分制造业企业反映，税务数据与其他部门数据未有效衔接，导致重复报送材料；

③有外贸企业建议，优化跨境税收服务，简化境外所得税抵免流程；

④部分小微企业提出，希望税务部门能提供更便捷的税负测算工具，帮助其合理规划经营；

⑤有纳税人投诉，电子税务局部分功能仍需人工干预，自动化程度不高。

要求：

（1）归纳企业提出的主要需求；

（2）提出税务局可采取的优化措施。

答案：

（1）企业提出的主要需求：

①精准推送税收优惠政策；

②加强税务数据与其他部门数据衔接，减少重复报送；

③优化跨境税收服务，简化抵免流程；

④提供便捷的税负测算工具，帮助企业规划经营；

⑤提升电子税务局自动化水平，减少人工干预。

（2）税务局可采取的优化措施：

①建立税收政策智能推送系统，根据企业行业、规模等特征，精准匹配优惠政策；

②推动税务数据与市场监管、社保等部门数据共享，实现“一码通办”，减少重复申报；

③优化跨境税收抵免线上申请功能，简化资料审核流程，压缩办理时限；

④开发税负测算小程序，嵌入电子税务局，方便企业实时测算税负；

⑤升级电子税务局系统，推动更多业务全程自动化，减少人工审核环节。

解析：

本题考查信息提炼和优化服务能力。需求归纳需全面反映企业诉求，优化措施要结合税务工作实际，体现数字化、智能化服务方向。

3.题目（15分）：

某市税务局在推进“金税四期”建设过程中，收集到部分纳税人关于数据安全的担忧。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出税务局可采取的保障措施。

材料：

①有纳税人担心税务数据泄露，影响企业商业秘密；

②部分中小企业表示，税务部门数据采集频率过高，增加企业负担；

③有税务从业人员反映，数据安全管理制度不够完善，存在操作漏洞；

④部分纳税人建议，税务部门应建立数据误报、错报的申诉机制；

⑤有企业投诉，税务数据共享范围过大，担心被滥用。

要求：

（1）归纳纳税人反映的主要问题；

（2）提出税务局可采取的保障措施。

答案：

（1）纳税人反映的主要问题：

①税务数据泄露风险，影响商业秘密；

②数据采集频率过高，增加企业负担；

③数据安全管理制度不完善，存在操作漏洞；

④缺乏数