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2025国考郑州市税务管理岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

郑州市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的办税堵点问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。（材料略，内容涉及线上办理系统操作复杂、线下窗口排队时间长、政策宣传不到位等）

答案

主要问题：

（1）线上办理系统操作复杂，部分纳税人因界面不友好、功能不明确导致操作困难；

（2）线下窗口排队时间长，尤其在申报高峰期，纳税人等待时间超过30分钟；

（3）政策宣传不到位，部分纳税人对最新税收优惠政策（如小微企业减免）知晓率不足；

（4）跨区域办税流程繁琐，异地纳税人需多次跑腿提供证明材料。

改进建议：

（1）优化线上系统界面，增设操作指南视频教程，降低纳税人学习成本；

（2）推行“错峰办税”与“智能叫号”系统，减少窗口排队时间；

（3）通过微信公众号、税宣栏等多渠道发布政策解读，提升政策透明度；

（4）简化跨区域办税流程，推行电子化证明材料互认机制。

2.题目

郑州市税务局在开展“税收营商环境优化”调研中，整理了部分企业对税务服务的反馈意见。请概括企业反映的核心诉求，并分析其背后的原因。（材料略，内容涉及减税降费落实难、税务稽查透明度低、发票管理效率差等）

答案

核心诉求：

（1）希望减税降费政策能更精准落地，避免“大水漫灌”式优惠；

（2）要求税务稽查过程更加透明，减少企业被“一刀切”式处罚的概率；

（3）呼吁优化发票管理系统，减少纸质发票使用频率，提高电子发票流转效率；

（4）期待税务部门与企业建立常态化沟通机制，及时解决涉税争议。

原因分析：

（1）政策落地存在“中梗阻”，部分基层税务人员执行标准不一；

（2）稽查透明度低导致企业对合规成本产生顾虑，影响投资信心；

（3）电子发票推广滞后，中小企业因技术限制难以适应；

（4）企业希望税务部门从“管理者”向“服务者”转变，避免过度执法。

3.题目

郑州市税务局在推进“智慧税务”建设时，收集到部分基层税务人员的工作难点。请概括其反映的主要问题，并提出三条可行性措施。（材料略，内容涉及系统兼容性差、培训不足、数据安全风险等）

答案

主要问题：

（1）现有税务系统与地方政务平台兼容性差，数据共享困难；

（2）基层人员信息化技能培训不足，对智能办税设备操作不熟练；

（3）数据安全风险突出，部分系统存在漏洞，易被黑客攻击；

（4）智能审核机制不完善，人工审核压力大，易出错。

可行性措施：

（1）统一系统接口标准，推动与郑州市政务云平台深度整合；

（2）开展分层分类培训，针对不同岗位设计实操课程，建立考核机制；

（3）引入区块链技术加强数据加密，定期开展安全演练；

（4）优化智能审核模型，逐步替代人工审核，减轻基层负担。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

郑州市税务局在落实“六稳”“六保”政策时，面临部分企业因税收负担重而生存困难的问题。请结合材料，分析这一现象背后的多重原因，并提出政策建议。（材料略，内容涉及行业周期性波动、税收政策匹配度低、地方性收费乱象等）

答案

多重原因：

（1）行业周期性波动：部分企业（如房地产、外贸）受经济下行影响，订单减少，税收收入自然下降；

（2）税收政策匹配度低：现行优惠政策（如留抵退税）对中小微企业覆盖不足，政策精准性有待提升；

（3）地方性收费乱象：部分地方政府通过“名目包装”变相增加企业负担，如“保证金”“统筹费”等；

（4）融资渠道受阻：企业因税收信用记录不佳，银行贷款困难，进一步加剧经营困境。

政策建议：

（1）动态调整税收政策，对周期性行业实施差异化减负措施；

（2）扩大留抵退税范围，对符合条件的企业“即申即退”；

（3）清理地方性收费，建立收费目录清单，规范政府行为；

（4）完善税收信用修复机制，帮助企业提升融资能力。

2.题目

郑州市税务局在推进“绿色税收”时，发现部分企业对环保税申报存在抵触情绪。请结合材料，分析企业抵触的主要原因，并提出破解思路。（材料略，内容涉及环保成本增加、申报流程复杂、政策认知偏差等）

答案

主要原因：

（1）环保成本增加：企业为符合环保税标准，需投入资金改造设备，短期内利润受损；

（2）申报流程复杂：部分企业因缺乏专业人员，对排放量核算、申报表填写感到困难；

（3）政策认知偏差：部分企业误将环保税视为“额外负担”，未意识到其与企业环保合规的关联性；

（4）执法力度不均：部分地方税务部门对环保税监管松懈，导致企业抱有侥幸心理。

破解思路：

（1）建立环保税专项补贴，对技术改造企业给予税收减免；

（2）开发智能申报系统，嵌入排放量自动核算功能，简化流程；

（3）开展“环保税进企业”培训，通过案例解析增强政