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2025国考海口市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

阅读给定材料，概括当前海口市税收征管工作中面临的突出问题及其成因。

答案

海口市税收征管工作面临的主要问题及成因可归纳为以下三点：

（1）新兴业态税收征管难度加大。电商、直播带货等新业态税收流失严重，部分企业利用平台漏洞偷逃税款，现有征管手段难以有效覆盖。

（2）征管技术手段滞后。部分税务人员对大数据、区块链等新技术应用不熟练，导致税收风险识别能力不足，监管效率低下。

（3）纳税人遵从度差异。小型微利企业、个体工商户税收意识薄弱，存在虚开发票、隐匿收入等行为，税务部门宣传引导力度不足。

解析

本题答案从“问题—成因”逻辑展开，结合材料中“新业态税收监管”“技术手段不足”“纳税人意识薄弱”等关键信息，分点作答，条理清晰。

2.题目

根据给定材料，概括海南自贸港税收优惠政策对海口市税收征管提出的新挑战。

答案

海南自贸港税收优惠政策给海口市税收征管带来的新挑战包括：

（1）政策适用复杂性高。企业享受税收优惠需满足多条件，税务部门需加强政策解读和精准推送，避免误用或滥用。

（2）跨境税收监管难度大。自贸港税收政策与内地差异明显，需建立跨区域协作机制，防止税收洼地效应。

（3）征管资源分配矛盾。优惠政策扩大了纳税人基数，但现有征管力量难以匹配，需优化人力资源配置。

解析

答案围绕“政策复杂性”“跨境监管”“资源不足”三个维度展开，紧扣自贸港背景，体现针对性。

3.题目

阅读材料，概括海口市税务部门在优化营商环境方面的具体举措及其成效。

答案

海口市税务部门优化营商环境的举措及成效如下：

（1）简化办税流程。推行“非接触式”办税，减少纸质材料提交，办税时间缩短30%。

（2）加强政策辅导。开设“税务云课堂”，通过线上平台普及减税降费政策，企业知晓率提升至90%。

（3）建立风险预警机制。利用大数据分析纳税人行为，提前干预高风险企业，逃税案件同比下降20%。

解析

答案分“举措—成效”结构，数据化呈现成果，符合税务机关工作实际。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

结合材料，分析海口市税务部门如何平衡“放管服”改革与税收征管的关系。

答案

海口市税务部门平衡“放管服”与税收征管的关系可从以下方面展开：

（1）优化服务与强化监管并重。推行“以数治税”，通过智能审核减少人工干预，同时加大对高风险行业的抽查力度。

（2）政策红利与风险防控同步。在落实减税降费政策时，建立动态监测机制，防止政策被滥用。

（3）提升纳税人遵从度。通过税法宣传、信用评级等方式，引导企业自觉守法，降低征管成本。

解析

答案突出“平衡”逻辑，结合技术手段、政策落实、纳税人管理三方面，体现辩证思维。

2.题目

根据材料，分析海口市税务部门在推进税收数字化转型中面临的困境及对策。

答案

海口市税务部门税收数字化转型面临的困境及对策：

（1）困境：基层税务人员数字化素养不足，系统兼容性差，数据共享壁垒高。

（2）对策：加强人才培训，引入第三方技术支持，建立跨部门数据协同平台，推动“互联网+税务”深度融合。

解析

答案采用“困境—对策”框架，问题导向，符合税务机关实际需求。

三、提出对策题（共2题，每题25分）

1.题目

针对海口市小微企业在税收征管中存在的难点，提出3条可行性建议。

答案

（1）建立小微纳税人税收信用档案。通过大数据分析，对合规企业给予办税绿色通道，对违规企业加强监管。

（2）简化涉税事项线上办理。开发“一键申报”小程序，降低小微纳税人操作门槛，提升申报效率。

（3）加强税收政策精准推送。依托税务APP推送个性化减税降费政策，避免企业错失红利。

解析

答案聚焦“可行性”，从信用管理、技术优化、政策宣贯角度提出解决方案。

2.题目

结合材料，为海口市税务部门提升税收征管效能提出建议。

答案

提升海口市税收征管效能的建议：

（1）完善税收风险分级分类管理。对大型企业实施动态监控，对中小微企业轻简管理，实现资源优化配置。

（2）推动“区块链+税务”应用。探索利用区块链技术实现发票全流程可追溯，减少虚开发票风险。

（3）加强部门协作。与海关、市场监管部门建立信息共享机制，形成监管合力。

解析

答案结合技术革新和跨部门协作，体现创新性与实用性。

四、应用文写作题（共1题，30分）

1.题目

假设你是海口市税务局工作人员，撰写一份面向辖区企业的税收优惠政策宣传手册（节选）。

答案

海口市税务部门关于自贸港税收优惠政策的宣传手册（节选）

为助力企业享受海南自贸港税收红利，现就相关政策解读如下：

1.企业所得税优惠：对高新技术企业减按15%税率征收，符合条件的科技型中小企业可享受100%研发费用加计扣除。