财务管理强化训练题六：营运资金与现金管理相关题目.pdfVIP

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财务管理专属模拟题（六）

师育考试教学团队编录

、择

1、所谓营运指的是（）。

A、流动资产减去流动负债后的余额B、增加的流动资产减去增加的流动负债后的余额

C、减少的流动资产减去减少的流动负债后的余额

D、增加的流动负债减去增加的流动资产后的余额

2、在企业每年的销货成本中，不需要支付现金的有（）。

A、修理费B、折旧费C、期间费用D、间接费用

3、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（）。

A、两者成正比关系B、两者成反比关系

C、两者无明显的比例关系D、两者无任何关系

4、当现金持有量超过最佳现金持有量时，（）。

A、成本大于短缺成本B、成本等于短缺成本

C、成本大于管理成本D、成本小于短期成本

5、某企业按“2/10,n/30”的条件一批商品，价值8万元，若放弃这笔折扣在30天内付款，该企业将

承受的成本率为（）。

A、35%B、30%C、35.73%D、36.73%

6、假设某企业投资国债的年利率为10%，每次转换成本80元，基于经营需要企业的现金存量不应低于2000元，

又据以往经验出现金余额波动的差为1000元，则当该企业的现金超过（）时，应将多余的部

分现金投资于国债。

A、8000元B、14000元C、20000元D、24000元

7、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年成本

0.80元。从企业发出订货单到收到材料需要10天，在经济订货量模型下，当企业的库存达到（）时，

应发出订货单。

A、100件B、200件C、300件D、400件

8、在确定最佳现金持有量的存货模式中，属于决策无关成本的是短缺成本和（）。

A、转换成本B、机会成本C、管理成本D、坏账损失

9、某企业预计全年总的现金需求量是720万元，企业以有价作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次

成本是25元，适用利率10%.最佳现金库存水平下，企业的平均现金余额是（）。

A、10000元B、30000元C、40000元D、60000元

10、下列措施中不利于提高现金使用效率的是（）。

A、缩短销售的信用期B、充分利用现金浮游C、加快偿付应付账款

D、力争做到现金流入与流出同步

11、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年成本

0.80元，那么该企业一年订货（）次最经济。

A、6B、12C、24D、36

12、某企业采用30天信用期的产品销售量为10000件，若将信用期放宽至45天，产品销售量增加到12000

件，产品的单价5元，单位变动成本4元，该企业由于放宽信用增加的收益为（）。

A、12000元B、2000元C、1