取得发票审验管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、目的

为加强公司财务管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内部所有取得发票的部门和个人，包括但不限于采购部门、销售部门、财务部门等。

三、发票种类

1.增值税专用发票

2.增值税普通发票

3.其他合法有效发票

四、发票取得原则

1.合法性原则：取得的发票必须符合国家相关法律法规的规定，确保发票的真实性和合法性。

2.完整性原则：取得的发票应完整无缺，包括发票联、抵扣联和记账联。

3.及时性原则：取得的发票应在业务发生后的第一时间取得，确保财务数据的准确性。

4.有效性原则：取得的发票应具有法律效力，可用于抵扣税款、报销费用等。

五、发票取得流程

1.业务发生部门在发生业务时，应主动向供应商索取发票。

2.供应商开具发票后，业务发生部门应进行初步审核，确保发票的真实性、合法性和完整性。

3.业务发生部门将审核通过的发票送至财务部门。

4.财务部门对发票进行复审，包括发票代码、号码、金额、税率等内容的核对。

5.复审通过的发票由财务部门登记入账，并按照规定进行分类、归档。

六、发票审验内容

1.发票代码和号码是否真实有效。

2.发票内容是否与实际业务相符。

3.发票金额、税率、税额是否正确。

4.发票印章是否清晰完整。

5.发票联、抵扣联和记账联是否齐全。

七、发票问题处理

1.对于不符合规定的发票，财务部门应立即通知业务发生部门退回供应商重新开具。

2.对于存在疑问的发票，财务部门应进行调查核实，确认无误后方可入账。

3.对于涉嫌虚假发票、虚开发票等违法行为，财务部门应立即报告公司领导，并配合相关部门进行调查处理。

八、监督与考核

1.公司设立专门的审计部门，对发票取得、审验、使用等环节进行定期或不定期的监督检查。

2.对发票取得、审验过程中出现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

3.将发票取得、审验工作纳入绩效考核体系，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对存在问题的部门和个人进行处罚。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度的实施，旨在规范公司发票取得、审验工作，提高财务管理水平，为公司持续健康发展提供有力保障。

第2篇

一、目的

为加强公司财务管理，确保发票的真实性、合法性和合规性，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有取得发票的部门和员工。

三、发票种类

1.增值税专用发票

2.增值税普通发票

3.其他合法发票

四、发票取得原则

1.合法性原则：取得的发票必须符合国家法律法规的规定，确保发票的真实性、合法性和合规性。

2.完整性原则：取得的发票应包含发票联、抵扣联和记账联，确保发票内容的完整性。

3.及时性原则：取得的发票应在发生业务后及时取得，不得延迟。

4.准确性原则：取得的发票内容应与实际业务相符，确保发票信息的准确性。

五、发票取得流程

1.业务部门在发生业务时，应主动要求对方提供发票。

2.采购部门在采购商品或服务时，应取得发票，并确保发票内容与采购合同相符。

3.销售部门在销售商品或服务时，应开具发票，并确保发票内容与销售合同相符。

4.发票取得后，由业务部门负责人进行初步审核，确认发票的真实性、合法性和合规性。

5.财务部门对审核通过的发票进行进一步审核，包括发票的完整性、及时性、准确性等。

6.审核通过的发票，由财务部门登记入账。

六、发票审验管理

1.财务部门定期对取得的发票进行抽查，抽查比例不得低于5%。

2.审查内容包括发票的真实性、合法性、合规性、完整性、及时性和准确性。

3.对不符合要求的发票，应立即查明原因，并进行整改。

4.对涉嫌违法的发票，应立即报告公司领导，并配合相关部门进行调查处理。

七、发票保管

1.发票应按照国家法律法规的规定进行保管，确保发票的完整性和安全性。

2.发票保管期限为五年，过期发票应按照规定进行处理。

八、责任追究

1.对未按照本制度取得发票的部门和员工，将追究其相关责任。

2.对取得虚假发票、非法发票的部门和员工，将依法进行处理。

九、附则

1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起实施。

通过以上制度的实施，旨在确保公司取得发票的合规性，提高财务管理水平，为公司的发展提供有力保障。

第3篇

一、目的

为加强公司财务管理，规范发票取得和使用行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

三、发票取得原则

1.合法性：取得的发票必须符合国