2025国考宁波税务局面试情景模拟对话纳税咨询纠纷调解题库.docxVIP

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2025国考宁波税务局面试情景模拟对话（纳税咨询、纠纷调解）题库

一、纳税咨询类（共5题，每题8分）

题目1（个人所得税专项附加扣除咨询）

情境：一位市民来到宁波市税务局办事大厅，咨询自己2024年度的子女教育专项附加扣除政策。市民表示，自己2024年1月-12月通过微信支付了2万元子女教育费用，但不确定是否符合扣除条件，且不清楚如何申报。

要求：请你扮演税务工作人员，耐心解答市民的疑问，并指导其完成申报操作。

题目2（企业增值税留抵退税咨询）

情境：宁波某小型微利企业负责人通过咨询电话询问，其公司2024年1月-9月的增值税期末留抵税额为50万元，是否符合申请留抵退税的条件？如果符合，需要准备哪些材料？

要求：请你扮演税务工作人员，详细解释相关政策，并告知企业需要办理的具体流程。

题目3（社保费缓缴咨询）

情境：宁波某餐饮企业负责人咨询，由于2024年第三季度经营困难，是否符合申请社保费缓缴政策？如果符合，需要提交哪些申请材料？

要求：请你扮演税务工作人员，解答企业的疑问，并说明申请流程和注意事项。

题目4（税收优惠政策咨询）

情境：一位市民在宁波开设了一家小型书店，咨询是否可以享受小微企业增值税减免政策。市民表示，其书店2024年1月-10月的应纳税额为8万元，但不确定是否符合条件。

要求：请你扮演税务工作人员，解释相关政策并指导其是否符合享受条件，同时告知如何申请。

题目5（个人所得税综合所得汇算清缴咨询）

情境：一位自由职业者在宁波从事设计工作，2024年通过平台取得收入20万元，并已预缴个人所得税3万元。现在需要咨询如何进行年度汇算清缴，以及可能需要补税或退税的情况。

要求：请你扮演税务工作人员，详细解答市民的疑问，并指导其完成汇算清缴操作。

二、纠纷调解类（共5题，每题8分）

题目6（发票纠纷调解）

情境：宁波某家具店与供应商发生纠纷。家具店指控供应商提供的增值税发票存在虚开嫌疑，要求退款并赔偿损失。供应商则表示发票真实有效，但同意协商解决。

要求：请你扮演税务调解员，协调双方矛盾，并给出合理解决方案。

题目7（个税申报争议调解）

情境：宁波某企业员工与公司就个人所得税申报金额产生争议。员工认为公司未足额申报其工资收入，要求补缴个税并支付滞纳金。公司则表示已按规定申报，争议源于员工对政策理解错误。

要求：请你扮演税务调解员，查明事实并调解双方矛盾。

题目8（社保费缴纳纠纷调解）

情境：宁波某外资企业因故未按时缴纳社保费，被社保部门要求补缴并加收滞纳金。企业负责人表示经营困难，请求延期缴纳或减免滞纳金。社保部门则坚持按规定执行。

要求：请你扮演税务调解员，协调双方并给出合理建议。

题目9（税务稽查争议调解）

情境：宁波某餐饮企业被税务稽查，发现存在少申报收入的情况。企业负责人认为稽查结果存在误判，要求重新审核。税务稽查人员则坚持依据税法规定处理。

要求：请你扮演税务调解员，调查事实并协调双方争议。

题目10（留抵退税争议调解）

情境：宁波某制造业企业申请增值税留抵退税时，因留抵税额计算与税务部门存在分歧，导致退税申请被暂缓。企业负责人不满，要求立即退税。税务部门则表示需进一步核实。

要求：请你扮演税务调解员，协调双方并推动问题解决。

答案与解析

一、纳税咨询类答案与解析

题目1答案与解析

市民：我2024年通过微信支付了2万元子女教育费用，不知道是否符合专项附加扣除条件，怎么申报？

税务工作人员：您好！根据政策，子女教育专项附加扣除的条件是：子女在全日制学历教育阶段，您作为纳税人需要支付教育费用。您支付的2万元符合条件，但需注意：1）需提供子女学籍信息；2）通过微信支付的费用需有相关凭证。您可以通过“个人所得税”APP或自然人电子税务局申报，具体操作路径是：登录→专项附加扣除填报→子女教育→填写信息并保存。如需帮助，可到办税服务厅咨询。

解析：解答需突出政策细节（如学籍要求、凭证材料），并引导市民通过官方渠道申报，体现专业性。

题目2答案与解析

企业负责人：我们2024年前三季度留抵税额50万，能退吗？需要什么材料？

税务工作人员：您好！根据《增值税留抵退税管理办法》，符合条件的微型企业可申请留抵退税。需准备：1）留抵税额明细表；2）营业执照、财务报表；3）银行账户信息。建议通过电子税务局提交申请，流程约15个工作日。如需协助，可联系专管员。

解析：解答需明确政策依据（如《增值税留抵退税管理办法》），并提供清晰的材料清单和办理流程。

题目3答案与解析

企业负责人：第三季度社保费缴不起，能缓缴吗？

税务工作人员：您好！根据《社会保险费征缴暂行条例》，经营困难企业可申请缓缴。需提交：1）申请表；2）财务报表、银行流水证