2025国考惠州市税务管理岗位申论高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考惠州市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

惠州市近年来在税务管理领域推行“智慧税务”建设，取得了显著成效，但也面临一些挑战。请根据给定材料，概括惠州市“智慧税务”建设的主要做法和存在的问题，并提出至少三条针对性建议。

答案：

主要做法：

（1）数据平台建设：搭建“智慧税务”数据平台，整合企业涉税信息，实现数据共享和智能分析。

（2）电子税务局推广：优化电子税务局功能，简化纳税流程，提升企业办税效率。

（3）风险预警机制：利用大数据技术建立风险预警模型，精准识别高风险纳税人，加强监管。

（4）政策精准推送：通过大数据分析企业需求，精准推送税收优惠政策，助力企业发展。

存在的问题：

（1）技术壁垒：部分中小企业信息化程度低，难以适应“智慧税务”系统，导致应用范围受限。

（2）数据安全：涉税数据涉及企业商业机密，数据安全防护存在漏洞，易引发企业顾虑。

（3）政策宣传不足：部分纳税人对“智慧税务”政策了解不充分，影响政策落地效果。

针对性建议：

（1）加强技术培训：针对中小企业开展信息化技能培训，提供技术支持，降低应用门槛。

（2）完善数据安全机制：强化数据加密和隐私保护，建立企业数据安全保障制度，增强企业信任。

（3）创新宣传方式：通过线上线下结合的方式宣传“智慧税务”政策，提升纳税人知晓率。

2.题目（15分）：

近年来，惠州市税务部门在优化营商环境方面推出多项举措，但仍存在一些不足。请根据给定材料，概括惠州市税务部门优化营商环境的主要措施和存在问题，并提出改进方向。

答案：

主要措施：

（1）简化办税流程：推行“一窗通办”“最多跑一次”改革，减少纳税人办事环节。

（2）落实减税降费政策：精准执行国家减税降费政策，为企业纾困解难。

（3）加强纳税服务：设立24小时纳税服务热线，提供政策咨询和业务指导。

（4）推动银税合作：与企业银行合作，实现电子缴税和信用贷款联动。

存在问题：

（1）政策落地不均：部分小微企业因缺乏专业财务人员，难以享受减税降费政策。

（2）服务效率待提升：部分税务窗口业务量大，排队时间长，影响纳税人体验。

（3）跨部门协作不足：税务部门与市场监管、人社等部门数据共享不畅，增加企业办事负担。

改进方向：

（1）加强政策辅导：针对小微企业开展税收政策培训，提供个性化服务。

（2）优化服务流程：引入自助办税设备和智能客服，提高服务效率。

（3）深化部门协作：建立跨部门数据共享机制，简化企业多头跑的流程。

3.题目（15分）：

惠州市税务部门在推进税收征管改革过程中，面临一些新挑战。请根据给定材料，概括当前税收征管改革的主要进展和面临的困难，并提出完善建议。

答案：

主要进展：

（1）“以数治税”深化：利用大数据技术提升税收征管精准度，减少人工干预。

（2）信用体系建设：推行“信用+监管”模式，对守信企业减少检查频次。

（3）国际税收合作：加强跨境税源管理，配合“一带一路”倡议推进税收征管协作。

面临困难：

（1）征管力量不足：基层税务人员老龄化严重，年轻干部缺乏实战经验。

（2）新型避税手段增多：企业利用复杂交易结构进行避税，监管难度加大。

（3）政策执行偏差：部分税务干部对政策理解不透彻，导致执行标准不一。

完善建议：

（1）加强人才培养：实施“年轻干部成长计划”，提升征管队伍专业化水平。

（2）完善监管机制：引入人工智能技术，精准识别避税行为，加强风险防控。

（3）统一执行标准：定期开展政策培训，确保税务干部准确理解政策要求。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

惠州市税务部门在推进“绿色税收”政策过程中，面临企业参与度不高的问题。请结合给定材料，分析企业参与“绿色税收”政策不积极的原因，并提出提升参与度的措施。

答案：

原因分析：

（1）政策认知不足：部分企业对“绿色税收”（如环保税、资源税）政策了解不深，认为与自身关联不大。

（2）成本压力：企业实施绿色转型需投入环保设备和技术，短期内增加运营成本。

（3）政策激励不足：现行绿色税收优惠政策力度有限，企业积极性不高。

（4）监管力度不够：部分企业存在偷排偷税行为，但处罚力度不足，形成劣币驱逐良币现象。

提升措施：

（1）强化政策宣传：通过税务公众号、企业培训等方式，普及绿色税收政策，增强企业认知。

（2）加大财政补贴：对实施绿色转型的企业给予税收减免或补贴，降低转型成本。

（3）完善监管机制：加大环保税征管力度，对违法企业进行严厉处罚，形成震慑。

（4）推动产业链协同：鼓励企业间开展绿色合作，形成绿色供应链，降低整体转型成本。

2.题目（20分）：

惠州市税务部门在服务“专精特新”中小企业过程中，发现政策支持效果