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万科税务考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.增值税一般纳税人适用的税率不包括以下哪种？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

2.企业所得税的税率是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

3.以下哪种不属于税收优惠形式？

A.免税

B.减税

C.加税

D.退税

4.契税的纳税义务人是？

A.承受方

B.转让方

C.双方

D.视情况而定

5.印花税的税率形式不包括？

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.累退税率

6.城市维护建设税的计税依据是？

A.增值税

B.消费税

C.增值税和消费税

D.企业所得税

7.房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.10%

D.5%

8.土地增值税实行的税率是？

A.比例税率

B.定额税率

C.超率累进税率

D.超额累进税率

9.个人所得税综合所得适用的税率是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.超率累进税率

D.定额税率

10.车辆购置税的税率是？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

答案：1.D2.C3.C4.A5.C6.C7.A8.C9.B10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.企业所得税

2.税收的特征包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

3.以下属于财产税的有？

A.房产税

B.契税

C.车船税

D.城镇土地使用税

4.企业所得税的扣除项目包括？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

5.增值税的视同销售行为有？

A.将货物交付其他单位或者个人代销

B.销售代销货物

C.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外

D.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目

6.印花税的征税范围包括？

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

7.城市维护建设税的纳税人所在地包括？

A.市区

B.县城

C.镇

D.其他地区

8.土地增值税的扣除项目有？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.开发土地的成本、费用

C.新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格

D.与转让房地产有关的税金

9.个人所得税的专项附加扣除包括？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

10.下列属于税收征管环节的有？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD答案：8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.所有企业都需要缴纳企业所得税。（）

2.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

3.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

4.契税的计税依据是不含增值税的成交价格。（）

5.印花税应税凭证应当于书立或者领受时贴花。（）

6.城市维护建设税是一种附加税。（）

7.房产税的纳税义务发生时间从生产经营之月起。（）

8.土地增值税纳税人转让房地产取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入。（）

9.个人所得税专项附加扣除在预扣预缴环节不能扣除。（）

10.税务机关有权对纳税人的账簿、记账凭证等进行检查。（）

答案：1.×2.×3.×4.√5.√6.√7.√8.√9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的纳税义务发生时间。

答：销售货物为收讫销售款项或取得索取销售款项凭据的当天，先开具发票的为开具发票的当天；进口货物为报关进口的当天；提供应税劳务、服务等按不同情形确定。

2.企业所得税的收入总额包括哪些？

答：包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入和其他收入。

3.简述印花税的缴纳方法。

答：自行贴花、汇贴或汇缴、委托代征。

4.个人所得税综合所得汇算清缴的情形有哪些？

答：从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.