上海市加强成本预算绩效管理的实施方案.docx

研究报告

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上海市加强成本预算绩效管理的实施方案

一、总体要求

1.1指导思想

(1)指导思想方面，上海市加强成本预算绩效管理的实施方案坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入落实党中央、国务院关于深化预算管理制度改革的决策部署，紧密结合上海市经济社会发展实际，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以全面实施预算绩效管理为核心，以提高财政资源配置效率和使用效益为目标，构建全方位、全过程、全周期的成本预算绩效管理体系。

(2)实施方案强调，要坚持问题导向，聚焦预算管理中的重点难点问题，通过优化预算编制、加强绩效监控、强化结果运用等措施，推动财政资金从“保吃饭”向“保重点”转变，实现财政资金精准投入、高效使用。同时，要坚持改革创新，积极探索适应新时代要求的成本预算绩效管理新模式，不断提升管理的科学化、精细化水平。

(3)在指导思想方面，实施方案注重强化责任担当，明确各级各部门在成本预算绩效管理中的职责，形成上下联动、协同推进的良好格局。同时，强调要坚持以人民为中心的发展思想，确保每一分财政资金都用在刀刃上，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感，为全面建设社会主义现代化国家、实现中华民族伟大复兴的中国梦提供有力保障。

1.2目标任务

(1)目标任务方面，上海市加强成本预算绩效管理的实施方案旨在实现以下目标：一是完善预算绩效管理制度体系，确保预算编制、执行、监督全过程绩效管理覆盖；二是提高财政资源配置效率，确保财政资金投向符合国家战略和上海市经济社会发展需要的关键领域和薄弱环节；三是强化绩效监控和评估，确保预算执行与绩效目标相一致，提高财政资金使用效益。

(2)具体任务包括：一是推进预算编制绩效化，将绩效目标设定和绩效评价结果作为预算安排的重要依据，实现预算编制与绩效管理的有机结合；二是加强绩效监控，建立健全预算执行动态监控机制，确保预算执行进度与绩效目标同步；三是深化绩效评价，完善绩效评价办法，提高评价的科学性和客观性，确保评价结果真实可靠；四是强化结果运用，将绩效评价结果与预算安排、资金分配、干部考核等挂钩，形成激励约束机制。

(3)此外，实施方案还要求加强信息化建设，推动预算绩效管理信息化，提高管理效率；加强培训宣传，提高各级各部门对成本预算绩效管理的认识，增强全社会的绩效意识；强化监督考核，建立健全预算绩效管理监督考核机制，确保各项任务落到实处。通过这些任务的实施，力争在短时间内实现预算绩效管理的全面提升，为上海市经济社会高质量发展提供有力支撑。

1.3工作原则

(1)工作原则方面，上海市加强成本预算绩效管理的实施方案坚持以下原则：首先，坚持依法依规，严格遵守国家有关法律法规和财政管理制度，确保成本预算绩效管理工作的合法性和规范性。其次，坚持问题导向，针对预算管理中存在的突出问题，有针对性地采取措施，切实提高财政资金使用效益。再次，坚持公开透明，加强预算绩效信息公开，接受社会监督，提高财政资金使用的透明度和公信力。

(2)实施方案强调，要坚持以人民为中心，将人民群众的满意度作为衡量成本预算绩效管理成效的重要标准，确保财政资金用于满足人民群众的迫切需求。同时，坚持全面覆盖，将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，实现预算绩效管理的全面性和系统性。此外，实施方案还要求坚持动态调整，根据经济社会发展情况和财政资金使用情况，及时调整预算绩效管理目标和措施，确保管理的针对性和有效性。

(3)在工作原则方面，实施方案还明确提出要坚持协同配合，加强各级各部门之间的沟通协调，形成工作合力；坚持科学规范，运用科学的方法和手段，提高预算绩效管理的科学性和规范性；坚持改革创新，积极探索预算绩效管理的新模式、新方法，推动预算绩效管理工作不断创新发展。通过这些原则的贯彻实施，确保上海市成本预算绩效管理工作取得实效，为经济社会持续健康发展提供有力保障。

二、组织架构与职责分工

2.1成立工作机构

(1)为确保上海市加强成本预算绩效管理的实施方案有效实施，成立由市政府分管领导任组长，市财政局、发展改革委、审计局等部门负责人为成员的市成本预算绩效管理工作领导小组。该领导小组负责统筹协调全市成本预算绩效管理工作，研究制定相关政策，指导、监督和考核各部门、各地区的预算绩效管理工作。

(2)工作领导小组下设办公室，办公室设在市财政局，负责领导小组的日常工作。办公室的主要职责包括制定成本预算绩效管理工作的具体方案、措施和办法；组织协调各部门开展预算绩效管理工作；对预算绩效管理实施情况进行监督检查；定期向领导小组汇报工作进展情况，提出改进意见和建议。

(3)市财政局作为成本预算绩效管理的牵头部门，负责组织全市各级各部门开展预算绩效管理工作。市财政