税务师《涉税服务实务》纳税申报表填报专题卷.docxVIP

税务师《涉税服务实务》纳税申报表填报专题卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.增值税纳税申报表中，应税销售额一栏如何填写？()

A.应纳税销售额

B.销售额减去销项税额

C.销售额加上销项税额

D.销售额减去进项税额

2.企业所得税年度纳税申报表中，营业收入与主营业务收入的关系是什么？()

A.营业收入等于主营业务收入

B.营业收入大于主营业务收入

C.营业收入小于主营业务收入

D.营业收入与主营业务收入没有关系

3.个人所得税申报表中，工资、薪金所得一栏应如何填写？()

A.实际到手工资

B.应税工资

C.实际发放工资

D.实际扣除社保后的工资

4.印花税申报表中，计税依据一栏的填写要求是什么？()

A.计税依据与合同金额相同

B.计税依据与实际支付金额相同

C.计税依据按税务机关规定计算

D.计税依据由纳税人自行决定

5.土地增值税纳税申报表中，增值额一栏的计算公式是什么？()

A.土地增值额=土地收入-土地成本

B.土地增值额=土地收入-土地成本-税金及附加

C.土地增值额=土地收入-土地成本-费用

D.土地增值额=土地收入-土地成本-税金及附加-费用

6.企业所得税申报表中，资产折旧一栏的填写依据是什么？()

A.企业财务报表中的折旧额

B.税法规定的折旧方法计算出的折旧额

C.企业自行决定的折旧额

D.税务机关核定的折旧额

7.个人所得税申报表中，捐赠支出一栏的填写要求是什么？()

A.实际发生的捐赠支出

B.实际发生的捐赠支出减去捐赠扣除限额

C.实际发生的捐赠支出加上捐赠扣除限额

D.实际发生的捐赠支出乘以捐赠扣除限额

8.增值税纳税申报表中，进项税额一栏的填写依据是什么？()

A.购买商品或接受服务取得的增值税专用发票上注明的税额

B.销售商品或提供服务取得的增值税专用发票上注明的税额

C.购买商品或接受服务取得的普通发票上注明的税额

D.销售商品或提供服务取得的普通发票上注明的税额

9.企业所得税申报表中，成本费用一栏的填写依据是什么？()

A.企业财务报表中的成本费用

B.税法规定的成本费用

C.企业自行确认的成本费用

D.税务机关核定的成本费用

10.个人所得税申报表中，利息、股息、红利所得一栏的填写依据是什么？()

A.实际收到的利息、股息、红利金额

B.实际收到的利息、股息、红利金额减去税费

C.实际收到的利息、股息、红利金额加上税费

D.实际收到的利息、股息、红利金额乘以税费

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税纳税申报表中需要填写的项目？()

A.销售额

B.进项税额

C.应纳税额

D.税款缴纳情况

E.资产负债情况

12.企业所得税年度纳税申报表中，以下哪些属于税前扣除的项目？()

A.职工工资及福利费

B.税法规定的利息费用

C.财产保险费

D.捐赠支出

E.资产折旧

13.个人所得税申报表中，以下哪些情况可以享受专项附加扣除？()

A.住房贷款利息

B.住房租金

C.子女教育

D.继续教育

E.大病医疗

14.土地增值税纳税申报表中，以下哪些是计算增值额的必要数据？()

A.土地收入

B.土地成本

C.开发成本

D.销售收入

E.销售费用

15.以下哪些属于企业所得税申报表中的附列资料？()

A.资产负债表

B.利润表

C.税收缴纳明细表

D.税收优惠明细表

E.费用明细表

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人在申报增值税时，应按照《增值税一般纳税人纳税申报表》进行填报，其中第一部分为______。

17.企业所得税年度纳税申报表中，反映企业利润总额及构成的项目为______。

18.个人所得税申报表中，用于反映纳税人捐赠支出的项目为______。

19.土地增值税纳税申报表中，计算增值额的关键数据之一是______。

20.在填写企业所得税年度纳税申报表时，若企业有享受的税收优惠政策，应当在______中进行填报。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售货物时，无论是否开具增值税专用发票，都应计算销项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税申报表中，企业的净利润可以直接作为应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税申报表中，工资、薪金所得的扣除项包括子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除。(