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施工公司财务管理总论

(填空)施工公司财务管理是指施工公司组织财务活动、解决财务关系的一系列经济管理工作。

（填空）施工公司财务管理的对象就是施工公司的资金运动。

(填空多项选择)施工公司资金的筹集、投放、运营、花费、收回和分派等一系列资金运作行为,构成了施工公司的财务活动。财务活动具备周转性与增值性等基本特征。

施工公司的财务关系重要体现在如下几种方面：(简答)

施工公司与国家税务机关及行政管理部门的财务关系。

施工公司与全部者和接受股权投资者的财务关系。

施工公司与债权人和债务者的财务关系。

施工公司内部的财务关系。

施工公司与业主方、不一样资质承包方及中介服务组织之间的财务关系。

5.(简答)公司财务管理的目标表述为：在维护社会利益的前提下,实现公司经济效益最大化。公司财务管理的具体目标可以概括为提高公司的赢利能力、支付能力、营运能力以及成长能力。

6.(多项选择、单项选择、填空、简答)施工公司财务管理的环节:

(1)财务预测

(2）财务决议

(3）财务计划

（４）财务控制

（5）财务分析

７.经济环境(单项选择):经济环境是指公司在进行财务管理时所面临的宏观经济情况。它重要包含经济发展情况、政府的经济政策、通货膨胀和通货紧缩、金融市场、产业结构、经理和劳动力市场等。

８.（多项选择）市场利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率+到期风险附加率

施工公司财务管理的价值观念

货币的时间价值(名解）:是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也成为资金的时间价值。

（填空）货币的时间价值是（没有风险）和（通货膨胀)情况下的社会平均资金利润率，这就是利润平均化规律作用的成果。所以,利率不仅包含（时间价值）,而且也包含（风险价值)和（通货膨胀）的因素。

市场风险（名解)是指那些影响全部公司的风险,如战争、自然灾害、经济衰退和通货膨胀等。所以又称为不可分散风险或系统风险。

公司特有风险是指发生于个别公司的特有事项导致的风险，如(罢工）、(诉讼失败）和（失去销售市场)等。此类风险也称为（可分散风险）或（非系统风险)。

（单项)必要酬劳率的拟定有如下几种方式：

以机会成本率作为必要酬劳率

以机会成本率作为必要酬劳率

以无风险酬劳率加风险酬劳率作为必要酬劳率

必要酬劳率=无风险酬劳率Rf＋风险酬劳率Ｒｒ

6.(单项选择)资产的实际酬劳率围绕预期酬劳率波动的限度事实上就成为判断一项资产优劣的第二个指标，即(风险指标)。

7.（多项选择)衡量风险的指标:(方差)、(原则离差率）、(原则差）。

8.（单项选择、填空、判断、分析）当两个项目标盼望值相同时,原则离差越大，风险就越大;反之,原则离差越小,风险就越小。

9(名解）原则离差率是指原则差同盼望值的比，通常用符号q。

10.（单项选择、填空）方差和原则离差作为绝对数,只适合用于盼望值相同的决议方案风险限度的体现，对于盼望值不一样的决议方案,评价和比较其各自的风险限度只能借助于原则离差率这一相对数值。(判断分析）在盼望值不一样的情况下，原则离差率越大，风险越大;原则离差率越小，风险越小。

11.原则离差率越小，风险越小,规定得到的风险赔偿率或风险酬劳率就越小。

12．风险酬劳率是原则离差或原则离差率与风险酬劳率的乘积。

13.例题２-16

14.必要酬劳率(Ｋ）=无风险酬劳率（Rf）+风险酬劳率(Rr)

依照风险酬劳率的计算公式：Rｒ=bq

必要酬劳率（Ｋ）＝无风险酬劳率（Rf)+风险酬劳斜率（b)＊风险限度（q)

15．风险管理的程序：

（1)拟定风险

(2）设定目标

(3）制订策略

(４)实施评价

16.风险管理的策略：

（１）接受风险策略提存一笔准备金

(2）降低风险策略强化关于人员的行为管理,相应的工程技术方法

(3）转移风险策略保险

(4)回避风险策略

施工公司资金的筹集和管理

1．(简答）公司筹集资金的重要动机:

（1)创建筹资动机创建筹资动机是公司创建时为了满足正常生产经营活动所需的铺底资金而产生的筹资动机。

(２）扩张筹资动机

（3）满足资金结构调整的需要资金结构又称资本结构，是指各种长久资金起源在总资本中所占的比率。

2．(填空)施工公司按所筹集资金的性质不一样，分为（自有资金）和(债务资金)。

3.(填空）自有资金又称权益资金或权益资本。包含资本金、资本公积金、盈余公积金和未分派利润。

４.（简答）自有