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公司投资管理规范及执行方案

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司投资行为，提高投资决策的科学性和准确性，保障公司资产的安全与增值，防范投资风险，确保公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本规范及执行方案。本方案旨在为公司各项投资活动提供明确的指引和操作框架，确保投资活动有序、合规、高效进行。

（二）投资管理的基本原则

公司投资管理遵循以下基本原则：

1.战略导向原则：投资活动必须符合公司整体发展战略和长远规划，服务于核心业务的提升和市场竞争力的增强。

2.风险控制原则：将风险控制贯穿于投资决策、执行、监控和退出的全过程，建立健全风险预警和应对机制。

3.收益平衡原则：在追求投资回报的同时，充分考虑风险承受能力，力求风险与收益的最佳平衡。

4.规范运作原则：严格遵守投资决策程序和审批权限，确保投资行为的合规性和透明度。

5.权责对等原则：明确各参与主体的权利与责任，建立有效的激励与约束机制。

（三）适用范围

本规范及执行方案适用于公司及下属各子公司（以下统称“公司”）以自有资金、自筹资金或其他合法方式进行的各类对内、对外投资活动。具体包括但不限于固定资产投资、股权投资、债权投资、金融产品投资及其他经公司批准的投资行为。

二、投资管理组织架构与职责

（一）投资决策委员会

公司设立投资决策委员会（以下简称“投委会”），作为公司投资管理的最高决策机构。投委会由公司主要领导、相关职能部门负责人及外部专家（必要时）组成。其主要职责包括：

1.审议并批准公司中长期投资规划和年度投资计划。

2.审议并决定权限范围内的重大投资项目（具体权限划分见本方案第三章）。

3.审议公司投资管理制度及相关细则的修订。

4.对重大投资项目的风险评估报告进行审议。

5.指导和监督投资管理部门的日常工作。

（二）投资管理部门

公司指定专门的投资管理部门（如战略投资部或由财务部牵头并明确专人）作为投资管理的日常执行和协调机构。其主要职责包括：

1.组织拟订公司中长期投资规划和年度投资计划，提交投委会审议。

2.负责投资项目的信息搜集、初步筛选、机会研究和立项申请。

3.组织或委托专业机构进行投资项目的尽职调查、可行性研究与风险评估。

4.根据投委会或授权领导的决策，组织实施已批准的投资项目。

5.负责投资项目的投后管理、跟踪监控、信息披露及后评价工作。

6.建立和维护投资项目档案，定期向投委会和管理层报送投资管理报告。

7.协调公司内部相关部门及外部机构，共同推进投资项目的顺利进行。

（三）相关职能部门

1.财务部：负责投资项目的资金筹措、财务可行性分析、资金拨付、会计核算、税务筹划及投后财务监控。

2.法务部/合规部：负责投资项目的法律尽职调查、合规性审查、交易结构设计、法律文件审核、知识产权保护及纠纷处理。

3.业务部门：根据自身业务发展需求，可提出投资建议或项目提案，并参与相关项目的可行性研究和投后运营协同。

4.审计部：负责对投资项目的决策程序、资金使用、内部控制及经济效益进行独立审计和监督。

三、投资项目的管理流程

（一）项目立项与可行性研究

1.项目提案：公司任何部门或个人均可根据公司战略和市场机会，提出投资项目建议书。建议书应包括项目背景、投资理由、初步设想、预期效益及风险等初步信息。

2.初步筛选：投资管理部门对项目建议书进行初步评估和筛选，判断其与公司战略的契合度、初步可行性及潜在价值，形成初步筛选意见。

3.立项申请：对于通过初步筛选的项目，由投资管理部门或相关业务部门牵头，填写《投资项目立项申请表》，连同项目建议书等材料，按审批权限报请相关领导或投委会审批立项。

4.可行性研究：立项批准后，投资管理部门组织或委托专业机构对项目进行深入的可行性研究。可行性研究报告应全面分析项目的市场前景、技术方案、组织架构、财务预测、风险因素及应对措施等，并给出明确的结论性意见。必要时，应进行独立的尽职调查。

（二）项目评估与决策

1.项目评审：投资管理部门将可行性研究报告及相关附件提交投委会或授权评审机构进行评审。评审内容包括但不限于项目的战略符合性、技术可行性、财务盈利性、风险可控性及法律合规性。

2.决策审批：根据项目性质、投资规模及影响程度，明确不同的审批权限：

*重大投资项目（如达到公司章程规定需提交股东会审议标准的，或投委会认定的重大项目），由投委会审议通过后，报请股东会批准。

*较大规模投资项目，由投委会审议并决策。

*一定限额以下的常规或战略性补充投资项目，可由总经理办公会或授权总经理审批。

具体的审批权限划分及金额标准，由公司根据实际情况另行制定并嵌入审批流程。

3.决策记录：所有投资决策过程