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2025国考西安市税务管理岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，满分45分）

1.题目（15分）

西安市税务部门在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人的意见和建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及建议，篇幅不超过300字。

材料：

（1）部分中小企业反映，现行税收优惠政策申请流程复杂，材料提交过多，耗时长，影响经营效率。

（2）个体工商户提出，希望税务部门能提供更便捷的线上缴费渠道，避免因系统卡顿导致缴费失败。

（3）部分纳税人建议，税务部门应加强政策宣传，特别是针对小微企业，多开展线上培训，帮助其理解并享受税收减免政策。

（4）有纳税人反映，税务服务大厅排队时间长，建议增加自助办税设备，优化窗口设置。

（5）部分企业表示，希望税务部门能提供更精准的风险预警服务，帮助其提前规避税务风险。

答案（15分）：

纳税人反映的主要问题及建议如下：

一是政策申请流程复杂，材料多、耗时长，影响中小企业经营效率。建议简化流程，减少材料提交。

二是线上缴费渠道不稳定，系统卡顿导致缴费失败，个体工商户希望优化系统，提升便捷性。

三是政策宣传不足，特别是小微企业对税收优惠政策的理解和享受存在困难，建议加强线上培训。

四是办税大厅排队时间长，建议增加自助设备，优化窗口设置。

五是希望税务部门提供精准风险预警服务，帮助提前规避风险。

解析：

此题考查归纳概括能力，需准确提炼纳税人反映的核心问题及建议，分条作答，语言精练。答案从五个方面归纳，条理清晰，符合要求。

2.题目（15分）

西安市税务局在开展“优化营商环境”专项调研时，收集到部分纳税人关于税务服务提升的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，篇幅不超过250字。

材料：

（1）某科技企业表示，税务部门对高新技术企业税收优惠政策的审核标准不够透明，导致企业申请时存在不确定性。

（2）部分外贸企业反映，跨境税收政策调整频繁，申报流程复杂，希望税务部门能提供更稳定的政策支持。

（3）个体工商户建议，税务部门应推出更灵活的发票管理方式，如电子发票与纸质发票的混合使用，满足不同经营需求。

（4）有纳税人反映，税务服务人员的专业水平参差不齐，部分人员对政策解释不够准确，影响纳税人体验。

（5）某大型企业提出，希望税务部门能建立更高效的跨部门协作机制，避免因部门间沟通不畅导致办税延误。

答案（15分）：

纳税人反映的主要问题如下：

一是高新技术企业税收优惠政策审核标准不透明，企业申请存在不确定性。

二是跨境税收政策调整频繁，申报流程复杂，外贸企业希望政策稳定。

三是发票管理方式不够灵活，建议支持电子与纸质发票混合使用。

四是部分税务人员专业水平不足，政策解释不准确。

五是跨部门协作效率低，导致办税延误，建议优化协作机制。

解析：

答案围绕纳税人反映的核心问题展开，分条列举，语言简洁，符合题意。

3.题目（15分）

西安市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分纳税人关于系统优化的意见。请根据以下材料，归纳整理纳税人提出的主要建议，篇幅不超过300字。

材料：

（1）某制造业企业建议，税务系统应增加更多数据可视化功能，帮助企业更直观地了解税务状况。

（2）个体工商户希望税务部门能优化手机APP操作界面，简化流程，提升用户体验。

（3）部分纳税人反映，税务系统与银行系统对接不畅，导致电子缴税失败，建议加强系统兼容性。

（4）有企业提出，希望税务系统能提供更多行业专属功能，如针对制造业的成本核算辅助功能。

（5）纳税人建议，税务部门应建立更完善的数据安全保障机制，确保纳税人信息安全。

答案（15分）：

纳税人提出的主要建议如下：

一是税务系统增加数据可视化功能，帮助企业直观了解税务状况。

二是优化手机APP界面，简化操作，提升用户体验。

三是加强税务系统与银行系统的兼容性，确保电子缴税顺畅。

四是开发行业专属功能，如制造业成本核算辅助工具。

五是建立完善的数据安全保障机制，保护纳税人信息安全。

解析：

答案准确提炼纳税人建议，分条作答，逻辑清晰，符合要求。

二、综合分析类（共2题，每题20分，满分40分）

4.题目（20分）

西安市税务部门在推进“绿色税收”政策时，发现部分纳税人存在理解偏差。请根据以下材料，分析纳税人理解偏差的原因，并提出改进建议，篇幅不超过400字。

材料：

（1）部分企业认为，“绿色税收”政策仅适用于环保行业，自身不属于该行业则无需关注。

（2）有纳税人反映，绿色税收优惠政策申请条件复杂，涉及环保投入、碳排放等指标，操作难度大。

（3）部分中小企业表示，对绿色税收政策的长期效益认识不足，担心投入成本后无法获得预期收益。

（4）税务部门在宣传中，对绿色税收政策的适用范围和具体操作