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2025年精细服务税务题库及答案
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？
A.劳务报酬所得
B.财产租赁所得
C.稿酬所得
D.国债利息收入
答案：D
2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪项不得在税前扣除？
A.职工工资
B.办公费用
C.资产折旧
D.职工福利费超标部分
答案：D
3.根据我国增值税法规定，下列哪项销售行为应视同销售征税？
A.将自产货物用于集体福利
B.将自产货物用于无偿赠送
C.将自产货物用于对外投资
D.以上都是
答案：D
4.企业发生的广告费和业务宣传费，以下哪项表述是正确的？
A.按照实际发生额全额扣除
B.按照不超过当年销售收入15%的比例扣除
C.按照不超过上年销售收入15%的比例扣除
D.不得扣除
答案：B
5.根据我国企业所得税法规定，企业的资产减值损失，以下哪项表述是正确的？
A.不得在税前扣除
B.按照实际发生额全额扣除
C.按照一定比例扣除
D.只能在以后年度扣除
答案：B
6.个人所得税的税率形式，以下哪项表述是正确的？
A.统一比例税率
B.累进税率
C.固定税率
D.以上都是
答案：B
7.企业发生的研发费用，以下哪项表述是正确的？
A.不得在税前扣除
B.按照实际发生额全额扣除
C.按照一定比例加计扣除
D.只能在以后年度扣除
答案：C
8.根据我国消费税法规定，下列哪项商品不属于消费税的征税范围？
A.汽车
B.化妆品
C.酒精
D.图书
答案：D
9.企业发生的与生产经营活动有关的借款利息，以下哪项表述是正确的？
A.不得在税前扣除
B.按照实际发生额全额扣除
C.按照一定比例扣除
D.只能在以后年度扣除
答案：B
10.根据我国税法规定，下列哪项行为不属于偷税漏税？
A.虚列支出
B.虚增收入
C.隐瞒收入
D.按规定申报纳税
答案：D
二、多项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪些收入属于个人所得税的征税范围？
A.劳务报酬所得
B.财产转让所得
C.利息所得
D.社会保险费
答案：A,B,C
2.企业发生的与生产经营活动有关的支出，下列哪些可以在税前扣除？
A.职工工资
B.办公费用
C.资产折旧
D.职工福利费
答案：A,B,C,D
3.根据我国增值税法规定，下列哪些销售行为应视同销售征税？
A.将自产货物用于集体福利
B.将自产货物用于无偿赠送
C.将自产货物用于对外投资
D.将自产货物用于广告
答案：A,B,C
4.企业发生的广告费和业务宣传费，以下哪些表述是正确的？
A.按照实际发生额全额扣除
B.按照不超过当年销售收入15%的比例扣除
C.按照不超过上年销售收入15%的比例扣除
D.不得扣除
答案：B,C
5.根据我国企业所得税法规定，企业的资产减值损失，以下哪些表述是正确的？
A.不得在税前扣除
B.按照实际发生额全额扣除
C.按照一定比例扣除
D.只能在以后年度扣除
答案：B
6.个人所得税的税率形式，以下哪些表述是正确的？
A.统一比例税率
B.累进税率
C.固定税率
D.以上都是
答案：B,C
7.企业发生的研发费用，以下哪些表述是正确的？
A.不得在税前扣除
B.按照实际发生额全额扣除
C.按照一定比例加计扣除
D.只能在以后年度扣除
答案：C
8.根据我国消费税法规定，下列哪些商品不属于消费税的征税范围？
A.汽车
B.化妆品
C.酒精
D.图书
答案：D
9.企业发生的与生产经营活动有关的借款利息，以下哪些表述是正确的？
A.不得在税前扣除
B.按照实际发生额全额扣除
C.按照一定比例扣除
D.只能在以后年度扣除
答案：B
10.根据我国税法规定，下列哪些行为不属于偷税漏税？
A.虚列支出
B.虚增收入
C.隐瞒收入
D.按规定申报纳税
答案：D
三、判断题（每题2分，共10题）
1.个人所得税的税率形式只有统一比例税率。
答案：错误
2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，都可以在税前扣除。
答案：正确
3.根据我国增值税法规定，所有销售行为都需要缴纳增值税。
答案：错误
4.企业发生的广告费和业务宣传费，按照不超过当年销售收入15%的比例扣除。
答案：正确
5.根据我国企业所得税法规定，企业的资产减值损失不得在税前扣除。
答案：错误
6.个人所得税的税率形式只有累进税率。
答案：错误
7.企业发生的研发费用，按照实际发生额全额扣除。
答案：错误
8.根据我国消费税法规定，所有商品都需要缴纳消费税。
答案：错误
9.企业发生
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