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出纳员考试监考试题

单项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳员主要负责公司的什么业务？

A.会计核算

B.资金收付

C.成本控制

D.财务分析

2.下列哪项不属于出纳员的日常职责？

A.保管现金B.登记账簿C.编制报表

D.核对账目

3.企业日常经营活动中收到的现金应如何存放？

A.随意放置B.存入银行C.存入个人账户

D.隐藏在家中

4.出纳员在支付款项时，应依据什么进行支付？

A.口头指令B.付款申请单C.自行判断

D.上级命令

5.现金日记账的登记应遵循什么原则？

A.及时性B.随意性C.延迟性

D.集中性

6.企业银行存款的管理主要包括哪些方面？

A.账户开立B.资金调度C.利息计算

D.所有选项均正确

7.出纳员在盘点现金时，发现短缺应如何处理？

A.自行补足B.立即上报C.隐瞒不报

D.延迟处理

8.支票的使用应遵守哪些规定？

A.签发空头支票B.不得涂改

C.随意转让

D.无限制使用

D.出纳员资格证

D.现金收讫章

9.出纳员在办理银行业务时，应携带哪些证件？

A.身份证B.企业营业执照C.个人银行卡

10.下列哪项不属于出纳员应保管的印章？

A.财务专用章B.法人代表章C.合同专用章

多项选择题（每题4分，共40分）

1.出纳员在日常工作中需要接触哪些财务单据？

A.收据B.发票C.支票D.报销单

2.现金管理的原则包括哪些？

A.安全性B.流动性

C.效益性

D.合法性

3.出纳员在办理现金收付时，应注意哪些事项？

A.核对金额B.鉴别真伪C.登记账簿

D.保管现金

4.企业银行存款账户的种类有哪些？

A.基本账户B.一般账户C.专用账户

D.临时账户

5.出纳员在核对账目时，需要核对哪些内容？

A.现金日记账与现金实存数

B.银行存款日记账与银行对账单

C.应收账款与应付账款

D.明细账与总账

6.支票按用途可分为哪些种类？

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.旅行支票

7.出纳员在保管财务印章时，应遵循哪些原则？

A.专人保管B.分开存放C.不得私自使用

D.随意借出

8.企业现金管理的内部控制制度包括哪些？

A.岗位分工B.授权审批C.现金盘点

D.内部审计

9.出纳员在办理银行结算业务时，需要了解哪些信息？

A.账户余额B.结算方式C.收费标准D.跨行转账时间

10.下列哪些行为违反了出纳员的职业道德规范？

A.挪用公款B.泄露财务信息C.伪造账目

D.拒绝监督

判断题（每题2分，共20分）

1.出纳员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.企业收到的现金可以直接用于日常开支，无需存入银行。（）

3.出纳员在盘点现金时，发现短缺应由个人赔偿。（）

4.企业银行存款账户可以随意开立和撤销。（）

5.出纳员在办理银行业务时，可以携带个人银行卡进行交易。（）

6.现金支票可以用于提取现金，也可以用于转账。（）

7.出纳员在核对账目时，只需核对现金日记账与现金实存数即可。（）

8.企业应建立健全现金管理的内部控制制度，确保现金安全。（）

9.出纳员可以私自将企业财务印章借给他人使用。（）

10.出纳员在工作中应严格遵守财经法规和职业道德规范。（）

填空题（每题2分，共20分）

1.出纳员在办理现金收付时，必须依据经过______的原始凭证进行。

2.企业现金管理的目标是保证现金的______、流动性和效益性。

3.出纳员在保管现金时，应将现金存放在______内。

4.企业银行存款账户的开立应遵循______的原则。

5.出纳员在核对银行存款账目时，应与______进行核对。

6.现金日记账应由______根据审核无误的收付款凭证逐日逐笔登记。

7.出纳员在办理支票结算业务时，应认真填写支票的______和金额等信息。

8.企业应建立健全______制度，确保现金管理的规范性和安全性。

9.出纳员在工作中应严格遵守______和职业道德规范，确保财务信息的真实性和

准确性。

10.出纳员在保管财务印章时，应遵循______的原则，确保印章的安全使用。

答案：

单项选择题：

1.B2.C3.B4.B5.A6.D7.B8.B9.A、B10.C

多项选择题：

1.A、B、C、D2.A、B、C、D3.A、B、C、D4.A、B、C、D5.A、B

6.A、B、C7.A、B、