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初级经济师财政税收易错知识点模拟题

单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列税种中，属于流转税的是：

A.个人所得税

B.企业所得税

C.增值税

D.房产税

2.财政支出的分类中，按经济性质分类不包括：

A.购买性支出

B.转移性支出

C.补偿性支出

D.经常性支出

3.税收的自动稳定器作用主要体现在：

A.累进所得税

B.定额税

C.消费税

D.关税

4.下列关于财政赤字的表述，正确的是：

A.财政赤字必然导致通货膨胀

B.财政赤字只能通过发行国债来弥补

C.财政赤字反映了财政收支的不平衡

D.财政赤字一定不利于经济发展

5.增值税的计税方法中，一般纳税人通常采用：

A.简易计税方法

B.进项税额抵扣法

C.核定征收法

D.定额征收法

6.下列关于政府预算的说法，错误的是：

A.政府预算是政府的基本财政收支计划

B.政府预算必须经过立法机关批准

C.政府预算具有法律约束力

D.政府预算可以随意调整

7.税收的基本特征不包括：

A.无偿性

B.强制性

C.固定性

D.灵活性

8.在财政收入中，税收收入与非税收入的主要区别在于：

A.是否具有强制性

B.是否具有固定性

C.收入形式是否规范

D.是否具有无偿性

9.下列选项中，属于财政支出绩效评价指标的是：

A.财政收入增长率

B.GDP增长率

C.项目成本效益分析

D.失业率

10.在税收征管中，纳税人的权利不包括：

A.知情权

B.保密权

C.监督权

D.税收立法权

多项选择题（每题4分，共40分）

1.财政支出按照功能分类包括：

A.一般公共服务支出

B.教育支出

C.社会保障和就业支出

D.债务还本支出

E.医疗卫生支出

2.下列税种中，属于地方税的有：

A.增值税

B.城市维护建设税

C.车船税

D.房产税

E.企业所得税

3.税收的调节作用主要体现在：

A.调节收入分配

B.促进资源合理配置

C.稳定经济增长

D.增加财政收入

E.调节进出口

4.政府预算的原则包括：

A.完整性

B.统一性

C.年度性

D.灵活性

E.公开性

5.下列关于增值税的说法，正确的有：

A.增值税是对商品和服务增值部分征税

B.增值税属于流转税

C.增值税具有避免重复征税的特点

D.增值税的税率是统一的

E.增值税的征税范围包括进口货物

6.财政赤字的弥补方式主要有：

A.发行国债

B.动用历年结余

C.向中央银行借款

D.增加税收

E.减少政府支出

7.税收的自动稳定器作用通过以下哪些税种实现：

A.个人所得税

B.企业所得税

C.消费税

D.社会保障税

E.房产税

8.下列属于财政支出效益分析方法的有：

A.成本效益分析

B.最低费用选择法

C.投入产出法

D.公共劳务收费法

E.增量分析法

9.政府预算的编制程序包括：

A.“两上两下”程序

B.编制部门预算草案

C.审查和批准政府预算

D.政府预算的执行和调整

E.政府决算的编制和审批

10.纳税人的义务包括：

A.依法纳税

B.接受税务检查

C.保密义务

D.按时办理税务登记

E.按时报送有关纳税资料

判断题（每题2分，共20分）

1.财政支出规模的增长趋势是由经济发展和政府职能不断扩大共同决定的。

2.税收的固定性是指税收的征收对象和征收标准是不变的。

3.财政赤字一定会导致通货膨胀。

4.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的计税方法相同。

5.政府预算是政府的年度财政收支计划，具有法律约束力。

6.税收的无偿性是指国家征税后，税款不再直接返还给纳税人。

7.财政支出绩效评价是指对财政支出活动的效果、效率和效益进行的综合分析和

评价。

8.税收的强制性是指国家凭借政治权力强制征收税款，纳税人必须依法纳税。

9.政府预算的调整必须经过同级人民代表大会审查和批准。

10.在税收征管中，纳税人有权要求税务机关为其商业秘密和个人隐私保密。

填空题（每题2分，共20分）

1.税收按照征收对象的不同，可分为流转税、所得税、______和财产税等。

2.财政支出按照经济性质分类，主要包括购买性支出和______。

3.政府预算的编制原则包括完整性、统一性、______、平衡性和公开性。

4.增值税的计税方法主要包括______和简易计税方法。

5.财政赤字的弥补方式主要有发行国债、动用历年结余和______。

6.税收的基本特征是______、强制性和固定性。

7.财政支出绩效评价的核心是______分析。

8.在税收征管中，纳税人的权利包