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企业风险评估标准化手册

前言

本手册旨在为企业提供标准化的风险评估操作指引，通过规范流程、统一工具，帮助企业系统识别、分析、评价及应对各类风险，提升风险管控能力，保障企业战略目标实现。手册内容兼顾通用性与行业适应性，适用于各类企业日常风险管理及专项风险评估场景。

一、适用范围与典型应用场景

（一）适用范围

本手册适用于企业各层级、各业务单元的风险管理工作，涵盖战略、运营、财务、合规、市场等核心领域。可由企业风险管理部门、内部审计部门或专项工作小组主导使用，也可作为各部门开展风险自查的参考依据。

（二）典型应用场景

年度全面风险评估：企业每年末或年初组织开展的全局性风险评估，用于梳理年度风险状况，制定年度风险管控计划。

新业务/项目风险评估：企业在推出新产品、进入新市场、开展重大投资前，对潜在风险进行专项评估，为决策提供支持。

重大变更风险评估：企业组织架构调整、关键岗位人员变动、商业模式升级等重大变更前，评估变更可能带来的风险影响。

监管合规风险评估：针对法律法规、监管政策变化（如数据安全法、环保新规等），评估企业合规风险，及时调整内控措施。

突发事件应对风险评估：面对自然灾害、公共卫生事件、供应链中断等突发事件后，评估风险处置效果及后续改进方向。

二、风险评估标准化操作流程

风险评估遵循“准备-识别-分析-评价-应对-监控”的闭环流程，具体步骤

（一）准备阶段：明确评估基础

目标：搭建评估框架，保证评估工作有序开展。

操作步骤：

成立评估小组：由企业高管（如分管风险工作的副总总）担任组长，成员包括风险管理部门、业务部门、财务、法务等骨干人员，必要时可邀请外部专家（如教授、*咨询顾问）参与。

制定评估方案：明确评估范围（如全公司/某业务线）、评估方法（头脑风暴法、德尔菲法、情景分析法等）、时间节点及职责分工。

收集基础资料：包括企业战略规划、年度经营目标、业务流程文档、历史风险事件记录、行业风险数据库、外部政策法规等。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险

目标：系统识别企业运营中可能面临的风险，避免遗漏。

操作步骤：

确定识别维度：按风险类别划分为战略风险（如战略定位偏差、市场竞争加剧）、运营风险（如供应链中断、产品质量问题）、财务风险（如现金流不足、融资成本上升）、合规风险（如违规经营、数据泄露）、市场风险（如需求变化、价格波动）等。

选择识别方法：

头脑风暴法：组织评估小组针对各业务环节自由发言，记录潜在风险点；

流程分析法：梳理核心业务流程（如采购、生产、销售），识别流程中的风险控制点；

德尔菲法：通过匿名问卷征求专家意见，多轮反馈后达成风险共识；

历史数据分析法：分析近3-5年风险事件台账，提炼高频风险类型。

输出风险清单：将识别到的风险记录至《企业风险识别清单》（见模板1），明确风险名称、所属类别、涉及部门、初步描述等信息。

（三）风险分析：量化风险可能性与影响程度

目标：评估风险发生的可能性及发生后对目标的影响程度，为风险分级提供依据。

操作步骤：

定义评估标准：

可能性：分为5个等级（极低、低、中、高、极高），参考历史数据或行业经验设定判断标准（如“极高”指过去1年内发生概率≥50%）；

影响程度：从财务损失、声誉影响、运营中断、合规处罚等维度，分为5个等级（轻微、一般、严重、重大、灾难性），明确各等级的具体表现（如“灾难性”指导致企业主营业务停顿或重大破产风险）。

开展分析评估：由评估小组结合《风险可能性与影响程度评估矩阵》（见模板2），对《风险识别清单》中的每个风险进行打分，确定可能性分值（1-5分）和影响程度分值（1-5分）。

计算风险值：风险值=可能性分值×影响程度分值，用于后续风险等级划分。

（四）风险评价：确定风险优先级

目标：根据风险值对风险进行分级，明确重点关注对象。

操作步骤：

划分风险等级：参考风险值区间将风险分为4级（见模板3）：

一级（重大风险）：风险值≥16分，需立即采取应对措施；

二级（较大风险）：8分≤风险值＜16分，需制定专项应对计划；

三级（一般风险）：4分≤风险值＜8分，需关注并定期监控；

四级（低风险）：风险值＜4分，可暂缓处理，纳入常规管理。

编制风险等级评价表：将风险分析结果汇总至《风险等级评价表》（见模板4），标注风险等级、责任人及初步应对建议。

（五）风险应对：制定并落实管控措施

目标：针对不同等级风险，采取针对性措施降低风险影响。

操作步骤：

选择应对策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险市场）；

降低：采取措施降低风险可能性或影响程度（如建立备用供应链）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分转移给第三方（如购买财产险、外包非核心业务）；

接受：对低风险或应对成本过高的风险，主动承担并准备应急预案。

制定应对计划：针对一级、二级风险，明确具体应