2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1026）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人申请注册时，需满足的最近3年保荐相关业务经历要求是（）。

A.担任过1家境内外已完成证券发行项目的协办人

B.担任过2家境内外已完成证券发行项目的项目负责人

C.担任过3家境内外已完成证券发行项目的协办人

D.担任过1家境内外已完成证券发行项目的项目负责人

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十条，保荐代表人申请注册应具备“最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人以上职务”，且“最近3年累计担任过2个以上已完成的证券发行项目的保荐代表人”。选项B符合“项目负责人（即保荐代表人）”且“2家”的要求；A、C错误在于“协办人”非核心职务；D错误在“1家”不满足数量要求。

首次公开发行股票（IPO）中，发行人最近一期末不存在未弥补亏损的规定适用于（）。

A.主板上市公司

B.科创板上市公司

C.北交所上市公司

D.所有板块上市公司

答案：A

解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》，主板IPO要求发行人“最近一期末不存在未弥补亏损”；科创板、北交所允许未盈利企业上市（需符合特定条件）。因此仅主板适用，选A。

持续督导期间，保荐机构对上市公司的现场检查频率至少为（）。

A.每季度1次

B.每半年1次

C.每年1次

D.每2年1次

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十五条规定，持续督导期间，保荐机构应当对上市公司进行至少1次现场检查，及时了解公司情况。因此选C。

上市公司重大资产重组中，标的资产的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产净额的比例达到（）以上，构成重大资产重组。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，重大资产重组的标准之一是“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币”。因此选C。

保荐机构对发行人关联交易的核查重点不包括（）。

A.关联交易的必要性

B.关联交易的定价公允性

C.关联方的资金占用情况

D.关联方的员工人数

答案：D

解析：关联交易核查需关注必要性、公允性、资金占用等（《保荐人尽职调查工作准则》），关联方员工人数不属于核心核查内容，因此选D。

发行人公开发行证券前已发行的股份，自发行人股票上市之日起（）内不得转让。

A.3个月

B.6个月

C.12个月

D.24个月

答案：C

解析：《中华人民共和国证券法》第七十五条规定，发行人公开发行证券前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起12个月内不得转让。因此选C。

创业板上市公司向不特定对象发行可转债，要求最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3%

B.6%

C.8%

D.10%

答案：B

解析：《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第十三条规定，向不特定对象发行可转债需满足“最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%”。因此选B。

保荐机构内核会议的表决机制通常要求（）。

A.全体内核委员一致同意

B.2/3以上内核委员同意

C.1/2以上内核委员同意

D.3/4以上内核委员同意

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，内核会议需由2/3以上内核委员出席，且表决同意票数达到出席委员的2/3以上。因此选B。

上市公司募集资金用于收购资产时，保荐机构需重点核查的内容不包括（）。

A.资产定价的合理性

B.资产的权属清晰性

C.资产的盈利能力

D.资产的地理位置

答案：D

解析：募集资金使用核查重点包括定价合理性、权属清晰性、盈利能力（《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》），地理位置非核心，因此选D。

北交所上市公司向特定对象发行股票，发行对象不超过（）名。

A.10

B.20

C.35

D.50

答案：C

解析：《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第二十二条规定，向特定对象发行股票的发行对象不超过35名。因此选C。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在IPO尽职调查中，需对发行人实际控制人核查的内容包括（）。

A.实际控制人的股权结构

B.实际控制人的对外担保情况

C.实际控制人的诉讼纠纷

D.实际控制人的学历背景

答案：ABC

解析：《保荐人尽职调查工作准则》要求核查实际控制人的股权结构、对外担保、诉讼纠纷等关联风险事项；学历背景非必要核查内容（除非涉及业务能力争议）。因此选ABC