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医院费用管理自查报告

报告日期：2023年[请填写月份][请填写日期]

自查期间：[请填写自查起始日期]至[请填写自查结束日期]

自查范围：医院成本核算单元、财务收费部门、临床科室等涉及费用管理的关键环节。

自查小组：[请填写自查小组成员姓名或部门，例如：财务部、审计部、医务部组成的联合检查组]

一、引言

为规范医院费用管理，加强成本控制，提高资金使用效率，保障医院财务管理工作的合规性、准确性和透明度，根据[请填写依据的法规、制度或上级要求，例如：《中华人民共和国会计法》、医院内部管理制度等]的相关要求，我院于[请填写自查期间起始日期]至[请填写自查期间结束日期]期间，组织开展了医院费用管理专项自查工作。本次自查旨在全面梳理费用管理流程，发现管理中存在的薄弱环节和潜在风险，提出改进措施，促进医院费用管理水平提升。

二、自查主要内容与方法

本次自查围绕以下重点内容展开：

收费项目规范性：查阅医疗服务价格项目目录执行情况，核对收费标准是否符合国家和地方现行规定，是否存在超价、乱收费、自定项目等问题。

药品与耗材管理：检查药品、高值医用耗材的采购、储存、使用及收费环节，确保执行集中采购政策，核对品名、规格、数量、价格是否准确无误，是否存在“小票抬头”、价格虚高、串换药品耗材品种套取费用等问题。

成本核算与分摊：审查成本核算方法是否符合制度规定，成本分摊是否科学、合理，与医疗行为相关性是否明确，成本信息是否得到有效利用。

费用报销与预算管理：检查各类费用报销审批流程是否合规，附件是否齐全，手续是否完备；核对预算执行情况，是否存在超预算支出或不按规定执行预算的情况。

物价收费政策执行：检查物价政策及相关规定更新传达到位情况，相关制度是否及时修订，收费人员培训是否到位。

发票管理与使用：检查医疗服务发票、药品发票、耗材发票的开具是否符合规范，是否存在错开、漏开、虚开发票等问题。

财务监控与稽核：了解相关财务监控机制和内部稽核职能的履行情况，包括财务软件系统的运用、数据校验功能、异常报警机制等。

自查方法主要包括：审阅财务账簿、收费单据、入库出库记录、采购合同、预算执行报告、会议纪要等书面资料；抽取一定时期的费用数据进行统计分析；现场走访相关部门（如财务科、信息科、药剂科、院感科、重点临床科室等），了解业务流程和操作执行情况；与相关人员进行访谈沟通。

三、自查发现的主要问题及分析

经自查，基本摸清了我院当前费用管理现状，发现存在以下主要问题：

部分收费项目执行存在偏差：

个别自费项目存在未严格执行评估论证或物价备案程序的情况。

对一些新开展的特需项目或诊疗技术的收费界定不够清晰，存在潜在的收费分歧风险。

查找了[请填写数量]份病历及相关收费单据，发现[请填写发现问题的数量/比例，例如：约X%]的病例存在[请简述具体问题，例如：医嘱执行与收费记录不完全对应]的情况。

药品耗材管理细节有待加强：

存在少数药品/耗材编码录入不规范的情况，影响成本统计准确性。

对高值耗材使用的规范性、合理性监控有待强化，部分临床科室存在少量不必要的耗材使用现象。

药品/耗材库存盘点记录与财务账面存在轻微差异，需进一步明确责任并规范流程。

成本核算与管理精细化程度不足：

临床科室成本信息反馈不够及时、细致，医务人员对科室成本构成了解不够深入，成本意识有待提高。

服务器/植入材料等固定资产成本分摊模型有待进一步优化，以更精准反映科室运营成本。

成本数据分析应用不够充分，未能有效为科室绩效评价、定价策略提供有力支撑。

预算执行与报销流程优化空间：

部分项目性支出预算编制不够准确，导致执行中发生预算调整。

个别科室存在对预算“InterestingCarryOver”情况（或超期未用完预算），但未按规定报备或处理。

材料费、设备费报销审核中，对价格的公允性、合理性的把控需进一步加强。

系统与流程结合有待提升：

财务收费系统与HIS（医院信息系统）、LIS（检验系统）、PACS（影像系统）等业务系统之间的数据接口存在[请简述具体问题，例如：延迟、不一致]现象，影响收费的及时性和准确性。

电子病历、电子医嘱与相关费用的关联性处理偶有疏漏。

物价政策学习与执行需持续跟进：

部分医务人员对新调整的物价政策学习不够及时，导致操作中偶尔出现适用错误。

价格公示工作需进一步加强，确保患者能够清晰、便捷地了解收费标准。

四、整改措施与建议

针对上述自查发现的问题，我院将立即采取以下整改措施，并持续改进：

规范收费行为：

立即组织对存在偏差的收费项目进行核对和纠正，坚决杜绝违规收费。

修订和完善医院内部收费管理办法，加强对自费项目、特需项目的评估与审批流程。

加强收费人员的岗前培训和定期考核，确保其准确掌握收费标准。

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