税务副职笔试题目及答案.docVIP

税务副职笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.企业所得税税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.税收征管的首要环节是？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

5.下列属于税收优惠形式的是？

A.免税

B.减税

C.退税

D.以上都是

6.税务机关的主体是？

A.国家税务总局

B.省级税务局

C.市级税务局

D.县级税务局

7.消费税的计税依据不包括？

A.销售额

B.销售数量

C.利润额

D.组成计税价格

8.税收法律关系的主体不包括？

A.税务机关

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.征税对象

9.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.拘役

10.纳税期限的确定不考虑？

A.税种的性质

B.应纳税额的大小

C.交通便利程度

D.企业规模

答案：1.D2.A3.C4.A5.D6.A7.C8.D9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.促进公平

2.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.印花税

3.企业所得税的纳税人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个体工商户

D.合伙企业

4.税收征管的环节有？

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

5.下列属于税收违法行为的有？

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.漏税

6.税务机关的职责有？

A.依法征税

B.进行税务检查

C.提供纳税服务

D.打击税收犯罪

7.消费税的征收环节包括？

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

8.税收法律关系的客体包括？

A.货币

B.实物

C.行为

D.精神财富

9.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.税收保全措施

C.行政处罚行为

D.税务机关不予依法办理或答复的行为

10.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

答案：1.ABC2.ABC3.AB4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.所有企业都要缴纳企业所得税。（）

3.纳税申报期限和缴纳期限是一样的。（）

4.税务机关可以随意调整纳税人的应纳税额。（）

5.税收优惠政策不利于公平竞争。（）

6.增值税发票可以随意开具。（）

7.税务检查时纳税人必须无条件配合。（）

8.代扣代缴义务人没有纳税义务。（）

9.税收法律关系的产生以纳税义务的发生为标志。（）

10.税务行政诉讼中税务机关负举证责任。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的作用。

组织财政收入，调节经济，监督经济活动，促进社会公平等。

2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？

如业务招待费、广告费等限额扣除项目，不征税收入、免税收入等相关项目。

3.税收征管的原则是什么？

依法、公正、效率等原则。

4.税务行政处罚的程序有哪些？

简易程序和一般程序。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管信息化建设？

利用大数据、云计算等技术，建立信息共享平台，提高征管效率。

2.怎样优化纳税服务？

简化办税流程，提供多元化办税渠道，加强政策宣传辅导。

3.如何应对税收执法风险？

加强执法培训，规范执法程序，强化监督。

4.探讨税收政策对企业创新的促进作用。

通过税收优惠鼓励企业加大研发投入，降低创新成本来促进。