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2025年最新税务相关常识题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点自2023年1月1日起调整为多少元？()

A.5000元

B.6000元

C.8000元

D.10000元

2.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买办公用品支付的增值税

D.购买自用车辆支付的增值税

3.增值税一般纳税人的增值税税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.每月一次

5.增值税小规模纳税人的增值税征收率为多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

6.个人所得税的税率是根据什么来确定的？()

A.纳税人身份

B.纳税人所得额

C.纳税人职业

D.纳税人年龄

7.企业发生的下列支出中，可以计入成本费用的是？()

A.购买固定资产支付的增值税

B.购买无形资产支付的增值税

C.购买原材料支付的增值税

D.购买自用车辆支付的增值税

8.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.180天

B.90天

C.60天

D.30天

9.企业所得税的纳税申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.增值税一般纳税人的增值税申报期限是多久？()

A.每月申报一次

B.每季度申报一次

C.每半年申报一次

D.每年申报一次

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.成本费用

D.税收优惠

13.个人所得税的税率表包括哪些税率等级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

14.以下哪些支出可以在企业所得税前扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.购买无形资产的支出

C.购买原材料的支出

D.购买自用车辆的支出

15.增值税一般纳税人的增值税申报需要提供哪些资料？()

A.增值税申报表

B.增值税专用发票

C.纳税人识别号

D.银行账户信息

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票抵扣期限为开票之日起__天内。

17.企业所得税的纳税期限为年度，企业应在年度终了后__个月内申报缴纳企业所得税。

18.个人所得税的起征点自2023年1月1日起调整为每月__元。

19.增值税一般纳税人的增值税税率分为__档，分别为6%、9%和13%。

20.增值税小规模纳税人的增值税征收率为__%，简易征收的征收率为3%。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行选择使用简易计税方法或者一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等六项。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税人在年度中间变更工作单位，其专项附加扣除可以在次年度开始时进行调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税专用发票？

27.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.问：个人所得税的专项附加扣除如何申报？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？

30.问：企业所得税的亏损弥补期限是多久？

2025年最新税务相关常识题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据最新规定，个人所得税的起征点自2023年1月1日起调整为每月6000元。

2.【答案】B

【解析】根据增值税法规定，购买固定资产支付的增值税不属于进项税额抵扣范围。

3.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人的增值税税率分为三档，分别为6%、9%和13%。

4.【答案】C

【解析】企业