有限公司应收账款管理制度全套.docVIP

XXＸＸ有限公司应收账款管理制度

一、总则

第一条:本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照协议客户方应该付款,但因为种种因素没有付款所形成的往来款项。

第二条：依照协议规定，客户应该预付工程款的,且已实际付款形成的预收工程款,也纳入本制度管理。

第三条：应收票据管理也合用本制度。

第四条:应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动,降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

二、应收账款管理的职责

第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别相应收账款管理活动中不一样的职能负责。

第二条:总经理的职责

1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。

２、负责审批具体客户的收账方针和策略。

3、负责拟定指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。相关部门、员工的责任。

第三条：财务部的职责

1、财务部负责应收账款的核算工作,应该在应收账款发生之曰或应该确认之曰及时准确地确认应收账款。预收账款发生后,及时组织收款并进行会计核算。

2、财务部负责组织应收账款对账工作,应该依照实际情况定时或不定时和客户财务部查对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

3、对账工作的频率要依照和客户往来的频繁限度拟定,通常应该不少于一年一半年一次。

4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后,财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。特殊情况下,销售部可以代替财务部办理收款手续,但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作成果必须得到财务部的认可。

5、财务部要定时相应收账款进行账龄分析，督促各责任部门准时回收工程款。

6、财务部负责编制应收账款催收告知书,交业务人员、项目经理进行账款催收。

7、对经过长久催收,的确没有回收可能性的应收账款,财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。

8、应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，而且要定时检验，假如曰后法务部经过司法程序可以回收,应该及时回收。

9、财务部负责公司应收账款的信用管理,负责公司信用原则、信用条件的制订，负责审查客户的信用条件、销售部的信用调查报告和給客户信用额度的最终审定。

1０、财务部要主动和客户方财务部门建立联络(销售部在项目交接时要告知客户财务信息)，必要时帮助收款。

第四条:销售部的职责

1、负责和客户协调,解决应收账款回收过程中出现的矛盾,对账款的回收承担最终责任。

２、在项目生产期间,施工员为重要的收款负责人，销售人员负责帮助。项目结束后，在没有工程质量纠纷等条件下,工程尾款的回收由销售部负责。假如有工程质量纠纷等情况下,由工程部责解决纠纷,销售部帮助，纠纷解决后销售部负责收取甲乙双方确认的工程尾款。

3、销售部在协议订立后，应该弄清楚客户工程款付款程序、不一样部门在收款工作中所承担的责任，重要负责人，联络方式等内容并交销售内务主管及法务部登记立案,以便公司的相关部门对口开展工作,保证工程款的准时回收。

4、销售部负责按照规定在协议订立前对项目开展信用调查，提交信用调查报告，并将报告提交至法务部,法务部有权依照该项目收款难易限度进行项目评估并对拟订立协议条款进行调整，销售部应配合法务部与客户就协议条款协商达成一致意见,降低公司回款风险。

第五条：施工员职责

1、施工员负责和客户方协商确认工作量，每个月经过甲方、乙方和监理公司确认的工程量结算书提交至工程部内务主管,工程部内务主管按如下程序分别依次将结算书提交給法务部、销售部、法务部、财务部、总经理进行审批，审批不合格的工程部内务主管应按规定让施工员重新提交,工程量结算书作为公司支付承包费的凭证资料之一。财务部依照工程量结算书确认工程收入和应收账款。

2、施工员在施工期间每个月负责按照公司规定的进度款比例按进度向甲方催收进度款,具体比例年初由公司总经理拟定。

3、项目结束后，施工员和甲方确认全部的工程量和全部的工程收入及已发货未竣工的剩余材料清单，双方确认完成后相关资料移交工程部内务主管,由工程部内务主管依次提交至财务部、销售部、法务部、财务部及总经理审核。工程款催收的责任也同时移交销售部。

４、项目生产期间发生的和甲方及其余部门之间的纠纷,由施工员及时报告工程部长负责解决,解决成果要及时通报法务部、财务部、销售部及总经理。

5、