合同审核流程及风险评估指导书.docVIP

合同审核流程及风险评估指导书

一、前言

为规范企业合同审核工作，系统识别、评估及防范合同签订与履行过程中的法律风险、商业风险，保障企业合法权益，提高合同管理效率，特制定本指导书。本指导书适用于企业各类对外合同（包括但不限于采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、合作协议等）的审核流程及风险评估操作，为企业法务、业务部门、风控部门及相关人员提供标准化操作指引。

二、应用场景与适用对象

（一）适用合同类型

本指导书适用于企业经营管理中所有对外签署的民商事合同，重点关注以下类型：

日常经营类合同：采购合同、销售合同、服务外包合同、物流运输合同等；

合作类合同：战略合作协议、联营合同、特许经营合同、技术合作合同等；

资产类合同：不动产租赁合同、知识产权许可合同、资产转让合同等；

其他重要合同：借款合同、担保合同、劳动合同（特殊条款）等。

（二）适用对象

发起部门：业务部门、行政部门等合同需求提出及初步审核主体；

审核部门：法务部（合规部）、风控部、财务部、业务负责人等专业审核主体；

审批主体：企业法定代表人、分管负责人、决策委员会等最终审批人员；

归档部门：档案管理部门、法务部等合同存管主体。

三、合同审核核心步骤

（一）第一步：合同接收与初步审查——前置把关保证材料完整

操作内容：

材料接收：由行政或业务对接人接收合同草案及相关附件（如对方营业执照、资质证明、技术参数、过往履约记录等），检查材料是否齐全，填写《合同接收登记表》（见模板一）。

基础信息核对：初步审查合同基本信息是否完整，包括合同名称、签约主体、合同编号、签订日期、标的金额、履行期限等关键要素是否存在缺失。

主体资质初步核查：核对对方营业执照名称、统一社会信用代码是否与合同签约主体一致，确认对方是否为合法存续的法人/其他组织（个体工商户需核查经营者信息）。

责任人：行政专员/业务对接人

输出成果：《合同接收登记表》（完整填写）、初步审查问题清单（如有）。

（二）第二步：业务部门前置审核——聚焦商业条款与可行性

操作内容：

商业条款合规性：审核合同约定的标的、数量、质量、价格、履行方式、付款条件、违约责任等商业条款是否符合企业业务政策及谈判结果，是否存在明显不利于企业的条款（如价格显著高于市场水平、付款周期过长等）。

履约能力评估：结合过往合作记录、对方经营状况，评估对方履约能力（如产能、资金实力、技术保障等），重点关注对方是否存在履约障碍。

内部审批流程：对于涉及重大业务决策或超出部门权限的合同，提交业务负责人及分管领导审批，保证符合企业内部决策流程。

责任人：业务部门负责人、业务专员

输出成果：业务部门审核意见表（明确标注“同意”“修改后同意”或“不同意”）、修订版合同（如有修改）。

（三）第三步：法务部门专项审核——聚焦法律风险与条款规范性

操作内容：

主体合法性审查：

核实对方营业执照、相关资质证书（如行业许可证、安全生产许可证等）的真实性及有效期，保证签约主体具备相应民事行为能力；

涉及特殊行业的（如食品、医药、建筑），需核查对方是否具备从业资质。

条款合法性审查：

审核合同条款是否符合《民法典》《公司法》等法律法规及行业监管规定，是否存在无效、可撤销条款；

重点审核格式条款是否公平，是否存在“霸王条款”（如排除对方主要权利、加重己方责任）；

审核争议解决方式（诉讼/仲裁）、管辖法院/仲裁机构约定是否明确且有利于企业。

权利义务对等性审查：

核查双方权利义务是否对等，违约责任是否明确且合理（如违约金是否过高或过低，损失赔偿范围是否清晰）；

审核不可抗力、保密条款、知识产权归属、合同解除等特殊条款的约定是否完备。

责任人：法务专员/法务经理

输出成果：法务审核意见书（列明具体法律风险点及修改建议）、修订版合同（如有法律条款调整）。

（四）第四步：跨部门协同审核——聚焦专业领域风险控制

操作内容：

财务部门审核：

审核合同金额、付款方式、税务条款、发票开具要求等是否符合企业财务管理制度；

评估对方信用状况，对于大额合同或预付款条款，需核查对方资信报告（如征信记录、资产负债表等）。

风控部门审核（如企业设风控部门）：

结合企业风险偏好，评估合同履约风险（如市场风险、政策风险、供应链风险等）；

审核合同是否涉及企业重大风险事项（如对外担保、重大投资等），是否符合企业风险控制指标。

其他专业部门审核：

涉及技术合同的，由技术部门审核技术参数、验收标准等条款；

涉及人力资源的，由人力资源部门审核人员录用、保密竞业等条款。

责任人：财务专员、风控专员、相关专业部门负责人

输出成果：跨部门审核意见表（各专业部门分别签署意见）。

（五）第五步：风险评估与应对——量化风险等级并制定策略

操作内容：

风险识别：结合前序审核结果，识别合同全生命周期中可能存在的风险点，包括但不限于：

主