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资金管理系统在财务中应用

论文提要

资金管理系统存在问题

系统管理意识淡薄，管理体系不健全

资金管理模式不宜企业实际

资金管理手段及使用效益低下

完善企业资金管理系统对策提议

转变观念，提升企业软硬件管理水平

搭建平台，加大资金管理系统在财务管理中应用力度

资金管理系统实施过程中应注意问题

争取银行、财政和税务部门了解和支持

资金集中管理风险控制

资金管理系统在财务中应用

【内容摘要】为了适应社会经济快速发展，在日趋猛烈市场竞争中得以生存，越来越多企业开始关注资金管理问题。怎样预知企业未来资金流向和流量，以确保资金合理流动，使有限资金得以充足利用；怎样使资金有计划收支，保障企业生产经营顺利进行；怎样加强企业内部资金管理，合理考评各部门或员工资金占用情况，已成为企业急待处理问题。现代企业集团企业资金管理模式使企业集团能够正确、立即地掌握资金分布、存量、流量和流向，以有效地支撑企业集团财务分析和战略决议。

【关键词】资金管理财务分析应用战略决议

资金是企业从事各项经济活动基础要素，是企业发展不可或缺条件。企业资金管理情况怎样，既表明了企业资源配置、数量和质量，同时也反应了企业资本组成和产权关系。企业生产经营、筹资投资和利润分配全部是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动全过程。

资金管理是企业对资金起源和资金使用进行计划、控制、监督、考评等项工作总称，其关键目标是组织资金供给，确保生产经营活动不间断地进行；不停提升资金利用效率，节省资金；提出合理使用资金提议和方法，促进生产、技术、经营管理水平提升。

资金管理系统是指实现对资金占用、资金调度、资金结算和运作管理信息系统。依据资金管理体制、制度、模式、运作机制等一系列组成体系，经过对所管理资金结算单位实施集中统一资金管理，提升付款和结算、清算和资金使用效率，降低资金使用成本，防范资金使用风险。上世纪九十年代末，伴随中国国有企业改革深入和计算机信息技术迅猛发展，企业在实施资金集中管理和监控中对信息技术依靠程度越来越大。信息技术作为优异管理思想、管理模式和管理方法有效载体也在不停完善和升级。进入二十一世纪，部分大型企业依据本身经营情况和管理需要纷纷成立财务企业，统一管理和调配企业资金，实现企业资金安全、保值和利润最大化，资金管理系统在这些财务企业中得到广泛和充足应用。也成为大型集团企业资金管理必备软件。所以，加强资金管理，建立和完善资金管理系统是提升资金运行效益使企业在竞争中立于不败之地和保持可连续发展关键确保。

资金管理系统存在问题

“现金为王”一直以来全部被视为企业资金管理中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡关键所在。面对日益猛烈市场竞争，企业面临生存环境复杂多变，只有经过提升企业现金流管理水平，才能够合理控制营运风险，提升企业整体资金利用效率，从而不停加紧企业本身发展。然而中国较多企业在资金管理系统方面存在很多问题关键表现为以下几点：

系统管理意识淡薄，管理体系不健全

部分企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念，缺乏系统管理理念，企业资金充裕时，不知怎样计划使用，造成资金闲置；而当资金短缺时急得像热锅上蚂蚁不知所措，没有一个长久资金预算管理意识，在资金整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充足考虑时间价值问题，尤其是在目前金融危机背景下，企业应该对产品开发和未来风险进行合理评定和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大项目。

资金管理模式不宜企业实际

现在很多企业没有建立完善资金管理制度及模式，有即使建立了，但却和企业本身实际情况相背离。资金管理模式通常分为两种：资金集中管理模式和分散模式。而企业通常分为单一企业和集团式企业。企业应依据实际情况建立适合本企业资金管理资金管理模式。通常来说集中式资金管理对资金集中控制和统一调配有利，但不利于发挥组员企业或分企业主动性。组员企业或分企业在资金上过分依靠企业集团，若配套方法不到位，可能影响资金周转速度，影响其对市场应变能力。分散式资金管理，有利于调动组员企业或分企业主动性，但又难以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金百分比大、资金使用成本高等固有缺点。因为集中式和分散式固有不足，企业应有着重，结合二者模式优点，依据企业实际动态混合选择。

资金管理手段及使用效益低下

伴随企业快速发展和规模扩大，跨区域经营企业越来越多，这就出现怎样对企业资金进行控制管理问题。有企业因为资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重代价。尤其是大型集团企业因为组员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是:因为企业集团缺乏统一资金管理系统，各个子企业、多种业务对资金