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银行风险控制流程手册

前言

本手册旨在规范本行风险管理行为，明确风险控制的基本流程与核心要点，确保各项业务在审慎经营的前提下稳健运行。全行员工在开展各项工作时，均应遵循本手册所确立的原则与指引，将风险管理意识融入日常业务操作的每一个环节。本手册的制定与实施，是本行实现可持续发展、保障资产安全、维护金融稳定的重要基石。

第一章风险控制的基本原则

风险控制是银行业务运营的核心环节，应始终坚持以下基本原则：

1.审慎性原则：以审慎的态度评估和应对各类风险，确保风险水平与本行的风险承受能力相匹配。

2.全面性原则：风险控制应覆盖所有业务领域、所有业务流程以及所有部门和岗位，实现对风险的全方位管理。

3.独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够客观、公正地履行风险识别、评估、监控和报告职责。

4.制衡性原则：在业务流程设计和岗位职责划分上，形成有效的前中后台分离与相互制约机制。

5.适应性原则：风险控制流程应根据内外部环境变化、业务发展以及监管要求的更新进行动态调整和优化。

6.成本效益原则：在风险控制措施的制定与实施过程中，应综合考虑控制成本与风险收益，力求以合理的成本实现有效的风险控制。

第二章风险控制的组织架构与职责分工

2.1组织架构

本行风险控制组织架构遵循“三道防线”原则构建：

*第一道防线：各业务部门及一线经营单位，是风险的直接承担者和第一道管理者，负责在业务开展过程中识别、评估、控制和报告风险。

*第二道防线：风险管理部门、合规管理部门、内控管理部门等专业风险管理职能部门，负责制定和完善风险政策制度、提供风险管理专业支持、监督第一道防线的风险管控有效性。

*第三道防线：内部审计部门，负责对全行风险管理体系的健全性、有效性进行独立的监督和评价。

2.2主要职责分工

*董事会：是本行风险管理的最高决策机构，负责审批风险管理战略、风险偏好、重大风险政策和程序。

*高级管理层：负责执行董事会批准的风险管理战略和政策，组织实施风险管理体系，确保风险管理目标的实现。

*风险管理委员会：作为高级管理层下设的专业委员会，负责审议风险管理重大事项，协调跨部门风险管理工作。

*风险管理部门：牵头组织实施全面风险管理，具体负责风险识别、计量、监测、报告，以及风险政策制度的拟定与解释。

*各业务部门：在各自业务范围内，落实风险管理要求，执行风险控制措施，主动识别和报告业务风险。

*合规部门：负责合规风险的管理，确保业务活动符合法律法规、监管规定及内部规章制度。

*内控部门：负责内部控制体系的建设与评估，监督内部控制措施的落实。

*内部审计部门：对风险管理及内部控制的有效性进行独立审计和评价。

第三章风险控制核心流程

3.1风险识别

风险识别是风险控制的起点，旨在全面、系统地发现和确认业务活动中存在的各类潜在风险。

3.1.1识别范围与对象

涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等各类风险，涉及新业务开发、现有业务流程、客户关系管理、产品设计、系统运营等各个方面。

3.1.2识别方法

常用的风险识别方法包括但不限于：业务流程梳理、风险与控制自评估（RCSA）、损失数据收集与分析、事件树分析、故障树分析、专家访谈、行业案例分析、内外部审计发现等。各部门应结合自身业务特点，选择适用的识别方法，并鼓励员工主动报告风险隐患。

3.1.3识别频率与更新

风险识别应贯穿业务全生命周期。对于新产品、新业务，在立项阶段即应开展专项风险识别；对于现有业务，应定期进行风险识别回顾，并根据内外部环境变化（如法律法规调整、市场波动、技术变革等）及时更新风险清单。

3.2风险评估与计量

风险评估与计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性及其潜在影响进行定性分析和定量测算，以确定风险的等级和排序。

3.2.1评估维度

通常从风险发生的可能性（或概率）和风险发生后可能造成的影响程度（包括财务影响、声誉影响、法律合规影响等）两个维度进行评估。

3.2.2评估方法

*定性评估：适用于数据不足或难以量化的风险，主要依靠专家判断、行业经验等对风险进行描述性评价。

*定量评估：适用于有较充分历史数据支持的风险，通过建立数学模型（如信用风险的违约概率模型、市场风险的VaR模型等）对风险进行量化测算。

在实际操作中，通常采用定性与定量相结合的方式进行综合评估。

3.2.3风险等级划分

根据评估结果，将风险划分为不同等级（如高、中、低），为后续风险控制措施的制定提供依据。风险等级划分标准应在全行范围内保持统一。

3.3风险控制与缓释

针对已识别和评估的风险，应根据风险等级和本行的风险偏好，制定并实施相应的风险控制或缓释措施。

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