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全面预算管理办法制度文件

制度名称全面预算管理办法制度文件编号本制度共18页

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发放部门：

深圳市燃气集团有限公司

全面预算管理办法

第一章总

一一一为围绕深圳燃气集团公司（以下简称“集团公司”）的发展战

略，系统地制定集团公司本部及各个下属企业的战略目标，明确经

营目标，合理配置资源，跟踪实施过程并保证年度经营目标的完成，

特制定本办法。

一一一企业战略、全面预算管理、经营绩效是一个密不可分的、高

效互动的有机整体，全面预算管理在其中起着承前启后的重要作

用。集团公司通过全面预算管理来监控战略目标的实施进度，同时

也是整个绩效管理的基础和依据。

一一一集团公司对集团本部各部门和下属分（子）公司整体经营情

况的考评和经营班子的业绩考评的指标来源于集团年度的全面预

算。预算的执行评价是集团本部各部门和下属公司考核以及激励

的重要依据。

一一一本管理办法适用于集团公司本部及所属全资公司，控股公

司参照执行。

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第二章管理组织与基本内容

一一一集团全面预算的审批决策机构是集团公司董事会，全面预

算方案提请集团董事会审批通过后由总经理负责组织落实。

一一一集团公司董事会下属的预算管理委员会是全面预算管理的

机构，负责领导、监督和指导各分（子）公司的全面预算活动，确保

公司预算管理实施的权威性、科学性和规范性。

一一一集团预算管理委员会由董事长、总经理、副总经理、财务总

监、总会计师和计划财务部、战略投资部、人力资源部等部门负责

人组成，董事长任委员会主任，总经理任副主任。

一一一预算管理委员会的主要工作职责包括：

1一负责按照董事会决议起草集团公司全面预算大纲；

2一负责全面预算编制的组织工作，并就集团公司全面预算

方案提出审议报告，报董事会审批；

3一负责每个季度对全面预算的执行情况进行偏差分析，评

估偏差状况，提出纠偏措施；

4一在出现重大变化的情况下，负责就全面预算的调整方案

提出建议报告，报董事会审批；

5一对年度总体执行情况进行总结，形成全面预算执行情况

的总结报告，报董事会审议。

一一一集团公司总经理是集团公司全面预算执行的总负责人，领

导由集团经营班子、财务总监、总会计师、战略投资部、计划财务

部、总经办、人力资源部负责人以及下属公司经理和财务部门负责

人组成的全面预算工作团队，负责集团公司全面预算大纲的起草、

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全面预算的组织编制和汇总平衡、执行、跟踪、纠偏和总结等工作。

一一一集团计划财务部是集团公司全面预算的归口管理部门，是

集团全面预算管理流程的组织和协调部门，是预算管理委员会的

具体办事部门，负责在全面预算编制、执行跟踪和评估过程中为总

经理、预算管理委员会协调处理好日常事务工作。

一一一一集团战略投资部是集团下属控股子公司全面预算的归

口管理部门，负责各个下属控股子公司的全面预算的编制组织、执

行跟踪和总结等工作的联络、指导和落实。战略投资部应积极参与

集团公司年度全面预算的制定过程，并为公司年度经营计划的制

定提供分析和技术支持。

一一一一全面预算应细化到集团公司下属全资公