装饰公司财务管理制度-会计出纳岗位职责-现金管理制度.docVIP

PAGE

PAGE3

财务管理制度

第一节总则

１、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度.

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度．

第二节部门设置及岗位职责

一、岗位设置

根据公司的经营状况和财务工作需要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任主办会计。

二、岗位职责

（一）财务部经理岗位职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案.同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,建立健全并组织实施财务制度,同时负责财务制度的执行情况进行检查及监督。

3、进行公司营运成本费用计划、预测、核算、分析、控制及监督，督导成本控制工作，根据公司经营情况建立及完善成本控制程序。

4、编制各项财务报表,财务计划,编制财务预算，财务制度的督导及执行中发现并解决实际困难和问题。

５、建立财务内部审计流程,执行内部审计职责。

6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系.

7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作,纳税报表、财务报表、财

务分析等内部、外部数字。

8、负责统筹安排并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。

9、监督应收账款回收情况。

1０、做好部门内的管理工作及部门间的协调和配合工作。

11、严格遵守公司各项规章制度.

12、完成领导交办的其他工作。

（二）主办会计岗位职责

１、根据国家财务ＨYPＥRLINK”http:/／wｗw.youshａng．com＼t”＿blanｋ会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施.

２、参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行。

３、在部门经理领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐，对所有往来款项和经费收支进行核算.

4、正确计算收入、支出、成本，正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作．

5、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期组织固定资产盘点、清查工作.

６、负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。

7、负责根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9、协助部门经理做好部门工作,完成部门经理交办的其他工作．

10、严格遵守公司各项规章制度。

（三）出纳岗位职责

1、负责公司现金、ＨYＰEＲＬＩＮK”http://wenｗen．/z／Seaｒch.e?sｐ＝S％E5%8F％9１%E7%A5％A8＆ch=w。sｅarch。ｙjｊliｎkｃid=w.ｓearch。yｊｊlink＂＼t”_blank”发票和收据的保管工作,做到收有记录,支有签字.?2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日准确、无误地核对ＨＹＰEＲLＩNＫ”http：//wenwｅn．ｓoso。cｏm／z／Sｅarch.e?sｐ=S%E5%BA％９3%Ｅ5％ＡＤ%98%E7%８Ｅ％Ｂ0%E9％８7%91cｈ=w．sｅarch.yｊｊlinｋcid=w。search。yｊjlinｋ＼t”_blanｋ”库存现金,办理现金收付和

银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结,帐实相符．

3、严格按照ＨYPERLＩNKhtｔp://ｗｅnwen。soso.cｏm/z／Ｓｅarｃh。e？sp=S%E8％B4%A２％E5%8A%A1%E5%8８％Ｂ６%E５%BA％A６cｈ＝w．searcｈ.yjjｌinkｃｉｄ=ｗ.seａｒch。yjjlink”\ｔ”_blaｎk财务制度的ＨYPERＬINK”hｔtp：//wｅnwen。soso.cｏm／ｚ/Seaｒch。e？sp=S%E７％8E％Ｂ0％Ｅ９%87%９1%Ｅ7％AE％A1％E7%9０％86＆ch＝w。ｓeaｒch。yjｊｌiｎk＆cｉd＝w.ｓｅaｒch.yjjｌink”\t”＿ｂｌａｎk现金管理制度的要求,对现金收、支的HYPＥ