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年全国中级经济师考试《财政税收专业知识和实务》新版真题卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪个税种属于流转税？()

A.增值税

B.个人所得税

C.房产税

D.资源税

2.下列关于财政政策工具的说法，正确的是？()

A.财政政策工具主要包括财政支出和税收政策

B.财政政策工具主要包括财政支出和货币政策

C.财政政策工具主要包括财政支出和利率政策

D.财政政策工具主要包括税收和利率政策

3.下列哪个不属于我国现行税种？()

A.增值税

B.企业所得税

C.社会保障税

D.房产税

4.下列关于财政收入的说法，错误的是？()

A.财政收入是国家为实现其职能，凭借政治权力参与社会产品分配取得的收入

B.财政收入包括税收收入、非税收入和债务收入

C.财政收入是国家参与国民收入分配的主要手段

D.财政收入是国家宏观调控的重要手段之一，但不是唯一手段

5.以下哪个属于财政支出中的政府投资性支出？()

A.公共安全支出

B.教育支出

C.基础设施建设支出

D.医疗卫生支出

6.下列关于税收法律关系的说法，正确的是？()

A.税收法律关系是税收法律主体之间权利义务关系的总称

B.税收法律关系是税收法律主体之间利益分配关系的总称

C.税收法律关系是税收法律主体之间利益交换关系的总称

D.税收法律关系是税收法律主体之间责任承担关系的总称

7.下列关于税收征收管理的说法，错误的是？()

A.税收征收管理是税务机关依法对税收活动进行管理的活动

B.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行管理的活动

C.税收征收管理是税务机关依法对税收征收过程进行管理的活动

D.税收征收管理是税务机关依法对税收分配过程进行管理的活动

8.下列关于税收筹划的说法，正确的是？()

A.税收筹划是指利用税收法规和政策进行合法的避税行为

B.税收筹划是指利用税收法规和政策进行合法的节税行为

C.税收筹划是指利用税收法规和政策进行合法的逃税行为

D.税收筹划是指利用税收法规和政策进行合法的偷税行为

9.以下哪个不属于财政政策目标？()

A.促进经济增长

B.平衡财政收支

C.优化经济结构

D.维护社会稳定

10.下列关于财政转移支付的说法，正确的是？()

A.财政转移支付是指政府为了实现区域平衡而进行的财政支出

B.财政转移支付是指政府为了调节收入分配而进行的财政支出

C.财政转移支付是指政府为了实现社会公平而进行的财政支出

D.财政转移支付是指政府为了促进经济增长而进行的财政支出

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于税收的分类？()

A.直接税

B.间接税

C.特定目的税

D.税收总额

12.财政政策工具有哪些？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.财政补贴

13.以下哪些是影响财政收支的因素？()

A.经济增长速度

B.居民消费水平

C.财政政策调整

D.国际经济形势

14.税收征收管理的原则包括哪些？()

A.法律性原则

B.公正性原则

C.效率性原则

D.保密性原则

15.税收筹划的目的有哪些？()

A.降低税负

B.提高资金使用效率

C.规避法律风险

D.优化税务结构

三、填空题(共5题)

16.财政政策的核心是

17.税收是国家组织财政收入的主要形式，其中增值税是对商品生产、流通、劳务服务中

18.税收法律关系的主体包括

19.财政转移支付的目的之一是

20.税收筹划的原则之一是

四、判断题(共5题)

21.财政赤字是指政府在一定时期内收入大于支出。()

A.正确B.错误

22.增值税是对商品生产、流通、劳务服务中所有环节的增值额征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

23.税收筹划是通过规避税法规定来降低税负的行为。()

A.正确B.错误

24.财政政策工具中的货币政策是指通过调整税率来影响经济。()

A.正确B.错误

25.税收征收管理中的法律性原则要求税务机关依法行政。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述财政政策在经济中的作用。

27.什么是增值税？其特点是什么？

28.税收筹划的合法性与风险有哪些？

29.简述税收征收管理的原则。

30.什么是财政转