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筹资管理制度

1.目的

为规范公司经营运作里的筹资运作行为，减少资本成本，减少筹资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。

2.合用范围

本制度合用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为。

3.定义

本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，涉及短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

4.权责部门

资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规范负责。

5.权益资本筹资

5.1权益资本筹资是通过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的。

5.1.1吸取直接资金投资是指公司以协议等形式吸取其他公司和个人资金投资的筹资方式。

5.1.2发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

5.2公司吸取直接资金投资程序。

5.2.1吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。

5.2.2和资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益和风险的分担等。

5.2.3财务部负责监督所筹集资金拨款的到位状况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续环节，公司据此向资金投资者签发出资报告。

5.2.4财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。

5.2.5财务部负责办理工商变更登记和公司章程修正办理手续环节。

5.3不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资。

5.4筹集的资本金，在发明经营期间内，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。

5.5资金投资者实际缴付的出资额超过其资本金的差额（涉及公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。

5.6发行股票筹资程序。

5.6.1发行股票筹资必须通过召开股东大会会议批准并拟订发行新股申请规定报告。

5.6.2董事会向有关授权部门申请规定并经批准。

5.6.3公布公告招股说明书和财务会计报表和附属明细表，与证券经营机关部门签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或告知。

5.6.4招认股份，交纳股款。

5.6.5改组董事会、监事会，办理变更登记并向群众公告。

5.7公司财务部建立股东名册，其内容涉及股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。

6.债务资本筹资

6.1债务资本的筹资工作由公司财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短期借款。

6.2公司短期借款筹资程序。

6.2.1根据财务预算和预先测算，公司财务部应先拟定公司短期内所需资金拨款，编制筹资计划策划表。

6.2.2依照筹资规模大小、类别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划策划表。

6.2.3财务部负责签订借款协议并监督资金拨款的到位和使用，借款协议内容涉及借款人、借款金额、利息率、借款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式以及违约责任等。

6.2.4双方代表或授权人签字。

6.3公司短期借款审批权限。短期借款采用限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下（超越限额标准的由公司董事会批准）：

财务部经理审批限额：10万元；

财务总监审批限额：50万元；

总经理审批限额：100万元。

6.4在短期借款到位当天，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。

6.5公司依照借款计划好的策划使用该项资金拨款，不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。

6.6公司财务部同时计提和支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。

6.7公司财务部建立资金拨款台账，以具体完整记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。

6.8公司长期债务资本筹资涉及长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。

6.9公司长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，涉及项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间和计划好的策划以及还款时间的时期限制和计划好的策划等。

6.10长期借款计划好的策划由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。

6.11公司财务部负责签订长期借款协议，其重要内容涉及贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。

6.12长期借款利息的解决。

6.12.1筹建期间发生的应计利息计入开办费。

6.12.1发明期间发生的应计利息计入财务费用。

6.12.3清算期间发生的应计利息计入清算权益。

6.12.4购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价