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非融资类保函：企业经营的信用盾牌

与商业生态的润滑剂

一、引言：从商业纠纷看保函的价值

2023年初，某建筑公司因业主拖欠工程款陷入困境，却因未及时提交履约

担保面临项目停工风险。这一案例折射出商业活动中信用保障机制的重要性。

非融资类保函作为一种独立的书面信用担保凭证，正通过银行等金融机构的专

业风控能力，为现代商业交易构建起风险缓冲带。据中国银行业协会统计，

2022年我国银行保函业务量达12.6万亿元，其中非融资类保函占比超过70%，

在工程建设、国际贸易、招投标等领域发挥着不可替代的作用。

一、非融资类保函的概念界定与法律属性

（一）定义与核心特征

非融资类保函是指银行、保险公司、担保公司或其他金融机构应申请人的

请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议

履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支

付或经济赔偿责任。其核心特征体现为三性：

1.独立性：根据《最高人民法院关于审理独立保函纠纷案件若干

问题的规定》，独立保函一经开立即独立于基础交易合同，担保人付款

义务不受基础合同效力、修改或履行情况的影响。这与传统从属性担保

存在本质区别，如2021年上海某国际贸易纠纷案中，法院明确判定银行

不得以基础合同争议为由拒绝履行保函付款义务。

2.单据化：受益人索赔时只需提交符合保函约定的单据，担保人

仅进行表面审查。国际商会《见索即付保函统一规则》（URDG758）第15

条规定，担保人对单据的审查应遵循合理小心地审核原则，确保单据

与保函要求在表面上相符。

3.无条件性：在符合索赔条件的情况下，担保人必须无条件付款。

这种见索即付机制虽可能存在受益人滥用权利的风险，但极大提升了

担保的信用强度和履约效率。

（二）与融资类保函的边界划分

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两类保函的本质区别在于担保目的：非融资类保函旨在保障商业合同履行，

而融资类保函服务于资金融通需求。具体差异体现在：

对比维度非融资类保函融资类保函

核心功能履约担保信用增级

履约风险、质量风信用风险、市场风

风险类型

险等险

通常与合同周期匹与融资期限一致

期限特征

配（6个月-3年）（1-10年）

需遵守信贷规模管

监管要求相对宽松

控

履约保函、投标保借款保函、融资租

典型品种

函等赁保函等

2022年银保监会《商业银行保函业务管理办法》特别强调，银行开展融资

类保函需执行与贷款业务同等的授信审批标准，而对非融资类保函则侧重审查

基础交易真实性。

二、非融资类保函的主要品种与应用场景

（一）工程建设领域的三驾马车

1.投标保函：保障投标人遵守投标承诺，通常金额为投标报价的

1%-5%。某省高速公路项目招标中，要求投标人提交2%的投标保函，

有效遏制了恶意投标现象，使废标率从15%降至6%。

2.履约保函：担保承包商履行施工合同义务，金额一般为合