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1 - 1 - ⅩⅩ农村ⅩⅩ银行出纳管理制度 （22**年**月**日经第一届董事会第一次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为进一步加强ⅩⅩ农村ⅩⅩ银行股份有限公司（以下简称“本行”）出纳工作管理，规范现金业务操作，努力防范风险，根据《中国人民银行出纳基本制度》和《现金管理暂行条例》等有关规定，特制定本办法。 第二条 本行辖内所有营业网点办理出纳业务均应遵守本办法。 第三条 出纳工作的主要任务 （一）按照国家现金管理等有关规定，办理现金和有价单证的收付、整点；残损币兑换上缴、大小币的兑换、代理各种债券的保管、兑付。 （二）根据市场货币流通和本行业务需要，调剂、调运各种票币，做好现金的供应和回笼工作。 （三）保管现金、金银、外币和有价单证，协助做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。 （四）严格库房管理，确保库款安全。 （五）做好现金管理工作，加强核算，减少库存占压，讲求效益。 （六）加强柜面监督，认真审核各类凭证，揭露各种违法活动。 （七）宣传爱护人民币，积极做好反假货币，反破坏人民币工作。 第四条 总行财务管理部门为出纳业务的管理部门，并指定专人管理出纳业务。出纳业务管理部门的职责： （一）贯彻执行金融法律、法规和省啊啊有关制度，对辖内机构出纳业务进行管理、指导、整章建制、组织检查和培训； （二）做好辖内营业网点出纳业务信息资料的统计、报告，以及出纳机具的配置、使用、维护、信息反馈等管理工作； （三）配合业务部门做好辖内营业机构现金计划的编制、现金限额的核定，提高资金运用效益； （四）配合有关部门做好出纳事故、案件的核实、查处。 第五条 各营业网点要配备与业务需求相适应的出纳人员和出纳机具。出纳人员未经业务技术培训（含反假币）不得对外直接办理现金出纳业务。 第二章 基本规定 第六条 基本规定： （一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运； （二）钱账分管、换人复核，日清日结，账款、账实相符； （三）非营业时间不得办理现金出库； （四）严密保管现金、有价单证、印章及库房钥匙（密码副本）等，换人经管交接清楚，责任明确； （五）库房管理有序、定期查库。不得泄露金库设计方案、密码、库款运送路线、时间、金额等机密； （六）岗位、人员设置相互制约，符合内控要求； （七）做到监控设施运行正常，资料清晰、保管完整，有效发挥监督作用。 第三章 现金收付、兑换与整点 第七条 现金收付 （一）收付现金必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确、有据可查。 （二）现金收入坚持先收款后记账，现金付出，先记账后付款，双人复核、当面点清、一笔一清，一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或交他人办理。付款时必须认真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生。 （三）柜员制柜员办理现金业务要严格审查凭证，登记票面，款项核点清楚、交客户收妥无误。大额现金收付要换人复核，防止差错和付款串户。 （四）营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎1万元以上要锁入营业间保险柜、大宗现金应及时入库保管或通知上解，不得放在办公桌、柜面或其他显眼且不安全地方。 （五）加强大额现金支取监管。大额现金支取实行提前预约、支付审批、登记备案，超权限现金支付必须经有权人授权。 第八条 账款核对。柜员对所发生现金业务，每天午间、日终两次结平现金；营业终了，打印当天的现金收付发生额和库存数，与会计核对相符，相互签章，将款项入库保管。 第九条 上门收款。因业务需要，遇节假日需对开户单位进行预约收付款的，要严格规范收款程序，强化风险防范，确保责任明确、交接清楚、当日记账、入库保管。 第十条 现金兑换 （一）各营业网点均应办理人民币大小票币、残缺票缺点的兑换业务和有计划地做好主、辅币的调剂工作。营业网点要设置“残缺、污损币兑换”柜台，悬挂兑换标识，公示兑换办法及服务承诺。柜员办理大小币兑换时，应换人复核后一次交付。 （二）残缺币兑换按《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》标准执行。兑换过程中，应向持币人说明认定的兑换结果，对兑换的残币、污损人民币纸币当面加盖带本社（行）名的“全额”或“半额”戳记，入库保管，定期缴存。 （三）凡发现图案不齐，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过总行营业部送达当地人民银行。 第十一条 现金挑残、整点。收入的现金必须及时整点，