公司财务现金使用作业流程图.docVIP

企业资金使用审批步骤图

资金管理总体步骤图

①

资金计划步骤

资金计划步骤

资金使用步骤资金管理步骤②

资金使用步骤

资金管理步骤

③

取得资金步骤

取得资金步骤

资金计划步骤

各部门申报年度、月度资金计划①

各部门申报年度、月度资金计划

资金计划步骤

资金计划步骤

②

财务编制汇总计划

财务编制汇总计划

依据实际发生调配资金③

依据实际发生调配资金

项目名称

说明

1、资金计划

各部门依据所管辖工作内容，编制当年及各月资金计划。

2、汇总计划

财务依据各部门计划，结合实际情况汇总编制企业资金计划，报企业领导审批。

3、申请资金

依据当期实际用款情况，上报企业申请资金。

资金使用步骤

借款审批步骤①

借款审批步骤

采购审批步骤②

采购审批步骤

经手人报销步骤

经手人报销步骤

差旅费招待费报销审批程序

差旅费招待费报销审批程序

③

其它费用审批步骤

其它费用审批步骤

④

借款审批步骤图：

经办人填写借款单

经办人填写借款单

本部门责任人签字

本部门责任人签字

企业领导审批

企业领导审批

出纳复核（审批手续、金额）签字确定付款

出纳复核（审批手续、金额）签字确定付款

项目名称

说明

1、经办人

依据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购置物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。

2、主管部门

本部门主管领导签字确定，及审核借款额度。

3、企业领导审批

领导审批借款事项。

4、付款

出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字。

采购审批步骤图

经办人填写原料采购申请单

经办人填写原料采购申请单

部门责任人签字

部门责任人签字

企业领导审批

企业领导审批

采购选好供给商及货物，通知财务打款

采购选好供给商及货物，通知财务打款

出纳复核（审批手续、金额）付款

出纳复核（审批手续、金额）付款

验收入库

验收入库

会计审核

会计审核

项目名称

说明

1、经办人

经办人填写原材料采购申请单（含数量、金额、发烧量等技术指标）。

2、主管部门

本部门主管领导签字确定。

3、企业领导审批

领导审批。

4、采购人员

确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求，并督促运输车辆立即将货物运达需求部门，同时要求供给商开具收款凭据，提供给出纳入账。

5、出纳

依据资金情况，复核相关手续无误后付款。

6、验收

收货单位在采购人员提供发货信息后，做好收货准备，认真检验货物数量、质量是否符合要求，并提供收货凭据给会计做账。

7、会计

依据收货单位提交收货凭据冲销预付资金，如有结余货款，需让采购人员立即向供给商催回多出货款。

差旅费、招待费审批步骤

经办人填写费用报销单

经办人填写费用报销单

部门责任人签字

部门责任人签字

企业领导审批

企业领导审批

会计审核

会计审核

项目名称

说明

1、经办人

经办人填写费用报销单（附相关车票、住宿票、餐饮发票，出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等）。

2、主管部门

本部门主管领导签字确定。

3、企业领导审批

领导审批。

4、会计

审核发票、金额是否正规、正当、超标，审核无误后，冲销个人借款。

其它办公费用审批程序

经办人填写出费用报销单

经办人填写出费用报销单

验收

验收

部门责任人签字

部门责任人签字

企业领导审批

企业领导审批

会计审核

会计审核

项目名称

说明

1、综合类

办公用具、生产生活物资采购等，水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、办公费等

2、经办人

经办人填写费用报销单（附发票及消费清单、相关申请单等）

3、验收

费用发生需有验证手续

4、主管部门

本部门主管领导签字确定。

5、企业领导审批

领导审批。

6、会计

会计审核票据，数量、单价、金额、期