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涉税真题通关库试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自产的货物，下列哪项属于增值税的应税项目？()

A.销售原材料

B.销售自产货物

C.销售外购货物

D.销售不动产

2.企业所得税的纳税人，下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.资产损失

3.个人所得税的税率，下列哪项是错误的？()

A.3%的税率适用于工资、薪金所得

B.10%的税率适用于稿酬所得

C.20%的税率适用于特许权使用费所得

D.25%的税率适用于股息、红利所得

4.增值税一般纳税人，下列哪项不属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买小汽车支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

5.企业所得税的纳税期限，下列哪项是错误的？()

A.每月15日前申报纳税

B.每季度15日前申报纳税

C.每年5月31日前申报纳税

D.每年12月31日前申报纳税

6.个人所得税的纳税申报，下列哪项是错误的？()

A.年终一次性申报

B.每月申报

C.每季度申报

D.每年申报

7.增值税小规模纳税人，下列哪项不属于增值税的应税项目？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售无形资产

D.销售不动产

8.企业所得税的亏损弥补，下列哪项是错误的？()

A.可以用当年所得弥补

B.可以用以前年度所得弥补

C.可以用以后年度所得弥补

D.不得用以后年度所得弥补

9.个人所得税的专项附加扣除，下列哪项不属于专项附加扣除的范围？()

A.继续教育支出

B.赡养老人支出

C.捐赠支出

D.房产交易税费

10.增值税的简易计税方法，下列哪项是错误的？()

A.适用于小规模纳税人

B.适用于一般纳税人

C.适用于特定行业的小规模纳税人

D.适用于特定行业的一般纳税人

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.资产总额

13.个人所得税的纳税人可能发生的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工教育经费

B.研发费用

C.业务招待费

D.工会经费

14.增值税一般纳税人，下列哪些情况下可以抵扣进项税额？()

A.购买原材料

B.购买固定资产

C.购买小汽车

D.购买办公用品

15.企业所得税的纳税人，下列哪些属于应纳税所得额的组成部分？()

A.营业收入

B.资产转让收入

C.股息红利所得

D.政府补助

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票上注明税率为__。

17.企业所得税的纳税期限通常为__，纳税人应当按期申报纳税。

18.个人所得税的纳税人发生财产损失，可以在__内扣除。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为__，不得抵扣进项税额。

20.企业所得税的亏损可以在__内用以后年度的所得进行弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在结转年度后的10年内进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人发生的捐赠支出，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税的简易计税方法只适用于小规模纳税人。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税人可以在年度内自行调整已预缴的税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的纳税人如何申报个人所得税？

29.增值税的简易计税方法有哪些特点？

30.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

涉税真题通关库试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的应税项目包括销售自产货物，而销售原材料、外购货物和不动产可能涉及其他税种。