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发行企业债法律尽职调查之访谈问题清单模版

在企业债券发行的法律尽职调查过程中，访谈是获取第一手信息、核实书面材料、洞察潜在风险的关键环节。一份精心设计的访谈问题清单，能够有效引导访谈方向，确保信息收集的全面性与针对性。本清单旨在为此提供一个专业、严谨且具有实用价值的参考框架，使用者可根据发行人的具体情况及项目特点进行调整与细化。

一、发行人基本情况与历史沿革

1.请介绍发行人的设立背景、时间、批准文件及设立时的股权结构。

2.发行人自设立以来，发生过哪些重要的股权变更、增资、减资、合并、分立等事项？请说明原因、过程、批准程序及相关法律文件。

3.请阐述发行人目前的股权结构，包括各股东的出资额、出资方式、持股比例，以及股东之间是否存在关联关系或一致行动安排。

4.发行人的实际控制人是谁？请说明实际控制人通过何种方式对发行人实施控制，以及控制的稳定性。

5.发行人的名称、住所、法定代表人、注册资本等基本信息是否发生过变更？如有，请说明变更原因及过程。

6.发行人是否具有独立法人资格？其经营活动是否独立于股东及实际控制人？

二、发行人主营业务与经营资质

1.请详细介绍发行人的主营业务范围、主要产品或服务，以及各业务板块的经营状况和市场地位。

2.发行人从事目前主营业务需要取得哪些主要的经营资质、许可、认证或许可证？这些资质的发证机关、有效期、年检情况如何？是否存在即将到期或无法续展的风险？

3.发行人是否具备开展主营业务所需的全部必要资质？是否存在超越资质范围经营的情况？

4.发行人的主营业务是否符合国家产业政策及相关法律法规的规定？是否属于国家限制或淘汰类产业？

5.请介绍发行人主要的生产经营场所，该等场所的权属状况（自有/租赁）及使用情况，是否存在产权瑕疵或租赁纠纷？

三、发行人财务与负债状况

1.请简要说明发行人最近三年及一期的主要财务状况，包括资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润等核心财务指标的变化趋势及主要影响因素。

2.发行人目前主要的融资渠道有哪些？包括银行贷款、信托、融资租赁等，各自的规模、利率、期限及担保情况如何？

3.发行人是否存在对外担保、抵押、质押等或有负债或受限资产情况？如有，请详细说明其金额、对象、主债务情况及潜在风险。

4.发行人是否存在重大未决诉讼、仲裁或行政处罚事项？如有，请说明其案由、进展情况、可能产生的影响及发行人已采取或拟采取的应对措施。

5.发行人最近三年是否存在重大违法违规行为，或因涉嫌违法违规正在被调查的情况？

6.请说明发行人纳税情况，包括主要税种、税率、是否享受税收优惠政策，以及是否存在欠缴税款或税务争议。

四、发行人重大资产

1.请介绍发行人拥有的主要固定资产、无形资产（如土地使用权、专利、商标、著作权等）的情况，包括其数量、价值、取得方式、权属证明及是否存在权利限制。

2.发行人的土地使用权是通过出让、划拨还是租赁方式取得？土地用途是否与实际使用情况一致？是否存在闲置土地或违法用地情况？

3.发行人的主要房产是否取得了房屋所有权证？是否存在抵押、查封等权利限制？

4.发行人是否存在重大资产处置、报废或核销情况？如有，请说明原因、程序及对经营的影响。

5.发行人是否存在重大在建工程项目？请介绍项目概况、投资规模、资金来源、建设进度、预计完工时间及可能存在的风险。

五、重大合同及重大债权债务

1.请列举发行人目前正在履行的，对生产经营具有重大影响的合同，包括但不限于采购合同、销售合同、借款合同、担保合同、租赁合同、建设工程合同等。并说明合同的主要内容、履行情况及是否存在潜在风险。

2.发行人是否存在重大的应收、应付款项？请说明主要债务人/债权人、金额、账龄、形成原因及回款/支付风险。

3.上述重大合同的签订和履行是否符合法律法规及发行人内部管理制度的规定？是否存在因对方违约可能导致发行人遭受重大损失的情形？

4.发行人是否存在其他重大债权债务关系，如未决诉讼中的债权或债务？

六、关联交易与同业竞争

1.请界定发行人的关联方范围，并说明关联方与发行人之间的关联关系。

2.发行人报告期内发生过哪些重大关联交易？请说明交易的内容、定价依据、交易金额、占比及履行的决策程序和信息披露义务（如适用）。

3.关联交易的定价是否公允？是否存在通过关联交易输送利益或损害发行人及其他股东利益的情况？

4.发行人是否存在同业竞争情况？如有，请说明具体情形、对发行人的影响及已采取或拟采取的解决措施。

七、公司治理与合规情况

1.请介绍发行人的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会及主要经营管理部门的设置与运行情况。

2.发行人的公司章程是否符合《公司法》等相关