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销售合同审核流程及风险控制工具指南

一、适用场景与对象

本工具指南适用于企业销售部门、法务部门、财务部门及相关业务人员，在日常销售合同管理中规范审核流程、识别潜在风险。具体场景包括但不限于：

新客户首次合作签订的销售合同；

老客户续签或重大条款变更的销售合同；

涉及大额交易、长期履行或特殊条款（如定制化产品、跨境交付）的销售合同；

企业内部合规审查或审计需要的合同复盘。

通过标准化流程与工具，可保证合同条款合法合规、权责清晰，降低履约风险，保障企业合法权益。

二、标准化操作流程

销售合同审核需遵循“接收-初审-专项审核-终审-反馈-归档”的闭环管理，各环节责任部门与操作要点

（一）合同接收与初步登记

责任部门：销售部门

操作内容：

销售人员收到客户提供的合同草案后，首先核对合同基本信息完整性，包括：合同编号、签约主体全称、签约日期、标的物名称/型号、数量、金额、履行期限等关键要素是否明确，避免空白条款或模糊表述。

登记至《合同接收台账》（见模板1），记录合同名称、客户信息、提交日期、对接人（客户方经理、销售方业务员）、当前状态（待审核/审核中/已生效）等，保证全程可追溯。

输出成果：《合同接收台账》更新版，合同草案电子版及纸质版（如有）。

（二）签约主体资质审核

责任部门：法务部门

操作内容：

核查客户主体资格：通过“国家企业信用信息公示系统”等官方渠道核实客户营业执照（统一社会信用代码、有效期、经营范围）、是否为法定代表人亲自签约（需提供身份证复印件）或授权代表签约（需提供授权委托书，载明授权范围、期限及签字真实性）。

评估客户履约能力：要求客户提供近1年财务报表（如资产负债表、利润表）、过往合作业绩证明（如同类合同履约情况）、信用报告（如第三方征信机构数据），判断其是否存在经营异常、失信记录或资金风险。

特殊行业客户需额外核查资质：如医疗器械行业需《医疗器械经营许可证》，进出口贸易需《对外贸易经营者备案表》等。

输出成果：《主体资质审核表》（见模板2），附资质证明文件复印件，明确审核结论（“通过/不通过/补充材料”）。

（三）核心商务条款审核

责任部门：销售部门牵头，法务部门、财务部门协同

操作内容：

标的物条款：核对产品名称、规格型号、技术参数、质量标准（如国家/行业标准、双方约定标准）是否与产品描述一致，避免“以次充好”或“货不对板”风险。

数量与价格条款：明确计量单位（如“台/吨/件”）、数量是否与订单一致，单价是否含税（需注明税率）、总价大小写是否一致，折扣、促销费用是否明确约定。

履行期限与地点：交付时间（具体到年/月/日）、交付地点（如“买方仓库”“指定港口”）需清晰，避免“尽快”“约X月”等模糊表述；如涉及分批交付，需列明每批数量及时间节点。

付款方式与条件：明确付款节点（如“预付款30%到发货”“验收合格后付70%”）、账户信息（户名、账号、开户行需与合同主体一致），避免“货到付款”无期限约定或个人账户收付款。

输出成果：《核心条款审核表》（见模板3），标注争议点及修改建议。

（四）法律与合规条款审核

责任部门：法务部门

操作内容：

违约责任：核查双方违约责任对等性，如逾期付款违约金（建议不超过LPR的1.5倍）、逾期交付违约责任、产品质量异议期限（如“收货后15日内提出”）是否明确，避免“乙方承担全部责任”等单方约束条款。

知识产权与保密条款：若涉及定制化产品或技术资料，需明确知识产权归属（如“最终归甲方所有”）；保密条款需界定保密范围（技术信息、经营数据等）、保密期限（如“合同终止后3年”）、违约责任。

不可抗力条款：定义不可抗力事件（如自然灾害、政策变更）、通知义务（事件发生后X日内书面通知）、证明文件（如部门出具的证明）及免责范围。

争议解决方式：优先约定企业所在地有管辖权的人民法院诉讼，或明确仲裁机构（如“中国国际经济贸易仲裁委员会”），避免约定“由客户所在地法院管辖”增加维权成本。

输出成果：法务审核意见书，附法律风险点清单及修改条款对照表。

（五）财务与税务条款审核

责任部门：财务部门

操作内容：

发票与税费：明确发票类型（如“增值税专用发票”）、开票时间（如“发货后7日内”）、税率（如13%/9%）及税费承担方，避免“价税分离”表述不清导致税务风险。

财务对账：约定对账周期（如“每月末对账”）、对账异议反馈期限（如“对账后5日内提出”），保证账款核对及时性。

资金安全：禁止向个人账户转账，客户名称、账号、开户行信息需与合同主体一致，防范“假账户”“洗钱”等风险。

输出成果：财务审核意见表，明确“通过/需调整/不通过”结论及调整建议。

（六）最终审批与签署

责任部门：根据合同金额分级审批（示例：10万以下销售总监总审批，10万-50万法务总监总+销售总监联批，50万以上总经理*总审批）

操作内