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企业价值评估资料清单—-成本法

序号

所需资料

应否提供

索引号

(一）

流动资产及负债

1

货币资金:现金盘点表;银行存款各账户对账单、余额调节表、询证函;大额存单或协议;基准日人民银行出具的企业信用报告

2

交易性金融资产(可供出售金融资产、持有至到期投资):股票、债券、基金、理财产品开户证明、投资购买协议、权证；投资收益分回资料；在外保管的股票、债券投资证明及函证;利息单(红利)；交割单；

3

应收票据:备查登记簿，背书转让情况,应收票据复印件,尚未背书转让票据盘点资料

４

应收账款、其他应收款:询证函,主要债务人地址、邮编、联系电话;大额销售合同、发票、协议；基准日大额债权期后收款凭证；债权最近一次催收记录,债权发生呆坏账、不能收回的证明性文件(如对方破产、死亡、清算、吊销、经营持续亏损丧失偿债能力的资料,最近一次债权债务重组资料)

5

预付账款:大额采购合同、付款凭证；属于待摊性质的预付款原始支付凭证、受益期资料；债权最近一次催收记录,债权发生呆坏账、不能收回的证明性文件（如对方破产、死亡、清算、吊销、经营持续亏损丧失偿债能力的资料,最近一次债权债务重组资料)

6

应收利息：相关协议、合同,利息单

7

应收股利：投资单位股利分配决议及发放凭据

8

存货：存货管理制度;基准日及最近一次存货盘点表；异地存货函证；反映存货残次冷背的技术性能指标、鉴定资料及公司处理意见；主要材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品近期采购合同、发票,主要供货商联系电话和地址；原材料计划成本定额及修订资料;材料成本差异结转分配资料;产成品销售报表、实际执行销售价目表、发票等;发出商品已签订的销售合同、出库单;在产品成本核算资料;

9

长期股权投资：被投资单位的合同、章程、协议、营业执照、验资报告、董事会的有关决议等；被投资企业前三年及评估基准日的审计报告；被投资单位近年的利润分配情况及财务报表等。

１0

短期借款、长期借款:借款合同、抵押质押担保合同、抵押物清单及抵押登记资料、抵押资产评估报告；银行借款及利息函证;

１1

应付账款、预收账款、其他应付款:主要债务人地址、邮编、联系电话;大额采购合同、发票、协议；基准日大额债务期后付款凭证；涉及预提性质款项费用计提依据及期后实际支付情况；无需支付负债的证明性文件，涉及有关债务方面的函件

1２

应付票据:票据清单、票据复印件及函证,与承兑银行签订的银行承兑汇票协议;

13

应付债券（交易性金融负债):债券发行的批准文件,询证函;相关合同协议

1４

应付税费:最近一次国税、地税税收稽查资料,企业所得税等汇算资料，大额进口货物报关单复印件,出口退税证明文件；评估基准日所在月份的各税种纳税申报表等;询证函

１５

应付职工薪酬：参保人数、参保基数数据,基准日所在月份缴款凭证；上年五险一金汇算资料；

16

应付利润：重要的合同协议、决议、利润分配方案等资料,股东会股利分配决议，股利支付原始凭证;

1７

专项应付款：补贴拨款政策文件、原始凭证；

(二)

房地产(含土地使用权）

１

产权证明文件:

（１)土地使用证、土地出（转)让合同、出让金(或转让价款)及契税缴纳凭证、涉及招商引资有出让价款优惠、出让金返回、补贴等的相关协议;

(2）房屋所有权证、已建好无证房屋情况及产权承诺函；

（3)未办证自建房屋需提供报建文件(如立项报告、立项批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、工程概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告等);

(4)外购房产需提供购房合同及付款凭证.

２

投资性房地产:关于持有目的的董事会决议；

３

参数资料:

(１）土地红线图、土地规划指标；

(2)房屋、建筑物（包括各种地下管线及地沟）建成年代、结构、楼层、层高、面积（体积、长度)、跨度等;

（3)自建房产的施工装修合同、竣工决算资料;

(4）当地建筑安装前期规费文件、定额标准,调差文件及当地建筑材料价格.

4

被评估的房产(正、侧面）照片(此项可在资产评估时进行);

５

已出租房地产租赁台账、租赁合同及租金收款凭证；

6

工程地质状况资料;

７

相关权利部门对年久失修危房鉴定资料,公司处理意见;

8

企业对土地进行二次开发(即达到宗地内“七通一平（道路、电力、电讯、自来水、污水、煤气、热力、地坪)历史投入成本及相关合同、结算资料.

（三)

设备

１

生产工艺流程图及说明；

2

国产及进口大型设备合同、发票，进口设备的商检局检验证明；车辆、船舶等运输设备产权证明、年检证明；

3

大型、精密、价高等重点设备的说明书、技术参数;

４

反映主要生产用机器设备和储备资产的各项技术经济或性能指标的有关资料,如设备设计产能、利用率、完好率、新度系数,大修理周期、保养更换维护记录、材料质保书、化验单、入库检验